Порядок составления и представления отчетности по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0420863

"Отчетность об ипотечном покрытии"

1. Отчетность по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии" (далее - Отчет) составляется специализированным депозитарием, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющим учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением этим имуществом, ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

В случае выявления специализированным депозитарием фактов представления им в Банк России Отчета, содержащего неверные или неактуальные значения показателей, за любой отчетный месяц в течение последних трех лет исправленный Отчет должен быть представлен специализированным депозитарием в течение 10 рабочих дней со дня выявления таких фактов. Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.

При формировании электронного документа с исправленным Отчетом за определенный отчетный месяц Отчеты за другие отчетные месяцы в него не включаются. Исправленные Отчеты за каждый отчетный месяц направляются специализированным депозитарием в Банк России отдельным электронным документом.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление депозитарной деятельности, номер лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (в случае, если специализированный депозитарий является кредитной организацией), код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), отчетная дата, полное наименование специализированного депозитария.

3. Отчет составляется отдельно по каждому ипотечному покрытию, учет и хранение, а также контроль за распоряжением имуществом которого осуществляется специализированным депозитарием. Сведения об имуществе, составляющем ипотечное покрытие, приводятся в Отчете в соответствии с реестром ипотечного покрытия.

4. Отчет составляется в рублях с точностью до двух знаков после запятой, количественные показатели приводятся в штуках, относительные величины (проценты, доли) указываются с точностью до двух знаков после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

5. В случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия, обеспечивающего облигации с ипотечным покрытием (далее - ипотечное покрытие облигаций), в разделе 1 Отчета указываются полное наименование, ИНН и ОГРН эмитента облигаций с ипотечным покрытием.

6. В случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия, обеспечивающего ипотечные сертификаты участия (далее - ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия), в разделе 1 Отчета указываются полное наименование, ИНН и ОГРН управляющего ипотечным покрытием.

В разделе 2 Отчета в случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия облигаций:

в графе 1 указывается "облигации с ипотечным покрытием";

в графе 2 указывается государственный регистрационный номер выпуска (выпусков) (дополнительного выпуска (дополнительных выпусков) облигаций с данным ипотечным покрытием;

в графе 3 указывается (при наличии) международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN);

графа 4 не заполняется;

в графе 5 в случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия жилищных облигаций с ипотечным покрытием указывается "да", в иных случаях - "нет".

В случае эмиссии двух или более выпусков облигаций, обеспеченных одним ипотечным покрытием, в графе 2 указываются через запятую государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных выпусков) облигаций, обеспеченных одним ипотечным покрытием, расположенные в порядке возрастания дат государственной регистрации соответствующих выпусков, в графе 3 - коды ISIN (при наличии).

7. В разделе 2 Отчета в случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия:

в графе 1 указывается "ипотечные сертификаты участия";

в графе 2 указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием;

в графе 3 указывается (при наличии) код ISIN;

в графе 4 указывается индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с данным ипотечным покрытием;

графа 5 не заполняется.

8. В разделе 3 Отчета в случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия облигаций:

в графе 1 указывается размер ипотечного покрытия;

в графе 2 указывается общая непогашенная номинальная стоимость облигаций, обеспеченных данным ипотечным покрытием;

в графе 3 указывается код валюты, в которой выражены обязательства по облигациям с данным ипотечным покрытием, в соответствии с цифровыми кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

графы 4 и 5 не заполняются.

9. В разделе 3 Отчета в случае его составления в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия:

в графе 1 указывается размер ипотечного покрытия;

графы 2 и 3 не заполняются;

в графе 4 указывается количество выданных ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на ипотечное покрытие;

в графе 5 указывается размер ипотечного покрытия в расчете на один ипотечный сертификат участия, рассчитанный как отношение размера ипотечного покрытия к количеству выданных ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на данное ипотечное покрытие.

10. Стоимость имущества, составляющего ипотечное покрытие, для целей составления раздела 4 Отчета рассчитывается в соответствии с Положением о порядке определения размера ипотечного покрытия, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 1 ноября 2005 года N 05-59/пз-н "Об утверждении Положения о порядке определения размера ипотечного покрытия", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2005 года N 7265, 22 января 2007 года N 8831, 25 марта 2011 года N 20290.

В подразделе "Справочно" отражается совокупная величина неисполненной части обязательств по возврату основной суммы долга в соответствии с условиями кредитных договоров или договоров займа.

11. Строки подразделов 5.1 и 5.2 раздела 5 Отчета заполняются отдельно по каждому из мест хранения закладных, удостоверяющих обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и (или) об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа (далее - обеспеченные ипотекой требования), составляющие ипотечное покрытие (далее - закладные).

12. В подразделе 5.1 раздела 5 Отчета в случае хранения закладных специализированным депозитарием указывается:

в графе 1 - порядковый номер строки;

в графе 2 - наименование структурного подразделения специализированного депозитария, осуществляющего фактическое хранение закладных по адресу, указанному в графе 3;

в графе 3 - адрес места фактического хранения закладных;

в графе 4 - количество закладных, находящихся на хранении в структурном подразделении, указанном в графе 2;

в графе 5 - доля количества закладных, указанного в графе 4, от общего количества закладных, составляющих данное ипотечное покрытие.

13. В подразделе 5.2 раздела 5 Отчета в случае хранения закладных депозитариями, привлеченными специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по хранению закладных, указывается:

в графе 1 - порядковый номер строки;

в графах 2 - 4 - полное наименование, ИНН и ОГРН депозитария, привлеченного специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по хранению закладных, соответственно;

в графе 5 - наименование структурного подразделения депозитария, реквизиты которого указаны в графах 2 - 4, осуществляющего фактическое хранение закладных по адресу, указанному в графе 6;

в графе 6 - адрес места фактического хранения закладных;

в графе 7 - количество закладных, находящихся на хранении в структурном подразделении, указанном в графе 5;

в графе 8 - доля количества закладных, указанного в графе 7, от общего количества закладных, составляющих данное ипотечное покрытие.

14. Строки подраздела 5.3 раздела 5 Отчета заполняются отдельно по каждому из депозитариев, привлеченных специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные.

В подразделе 5.3 раздела 5 в случае привлечения специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные иных депозитариев указывается:

в графе 1 - порядковый номер строки;

в графах 2 - 4 - полное наименование, ИНН и ОГРН депозитария, привлеченного специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные, соответственно;

в графе 5 - количество закладных, к исполнению обязанностей специализированного депозитария по учету прав на которые привлечен депозитарий, указанный в графах 2 - 4;

в графе 6 - доля количества закладных, указанного в графе 5, от общего количества закладных данного ипотечного покрытия.

15. В случае составления Отчета в отношении ипотечного покрытия облигаций графа 9 подраздела 5.2 и графа 7 подраздела 5.3 раздела 5 не заполняются.

16. В разделе 5 Отчета в случае его составления в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия:

в графе 9 подраздела 5.2 в случае привлечения депозитария, указанного в графе 2 подраздела 5.2, к хранению закладных по письменному распоряжению управляющего ипотечным покрытием указывается "да", в иных случаях указывается "нет";

в графе 7 подраздела 5.3 в случае привлечения депозитария, указанного в графе 2 подраздела 5.3, к учету прав на закладные по письменному распоряжению управляющего ипотечным покрытием указывается "да", в иных случаях указывается "нет".

17. В разделе 6 Отчета указываются сведения об имуществе, исключенном из состава ипотечного покрытия в течение отчетного месяца (за исключением сведений об исключении из состава ипотечного покрытия обеспеченных ипотекой требований в связи с прекращением соответствующих обязательств), и (или) имуществе, включенном в состав ипотечного покрытия в течение отчетного месяца в результате исключения из состава ипотечного покрытия другого имущества.

18. В случае замены имущества в составе ипотечного покрытия, если исключение имущества и включение имущества взамен исключаемого происходят в разные отчетные периоды, в графе 6 раздела 6 Отчета, составляемого за отчетный месяц, в котором произошло исключение имущества из состава ипотечного покрытия, указывается "ожидается", при этом графы 7 - 9 раздела 6 Отчета не заполняются.

В случае замены имущества в составе ипотечного покрытия, если исключение имущества и включение имущества взамен исключаемого происходят в разные отчетные периоды, в разделе 6 Отчета, составляемого за отчетный месяц, в котором произошло включение имущества в состав ипотечного покрытия, заполняются все графы.

19. В случае исключения имущества из состава ипотечного покрытия без замены его иным имуществом, включаемым в состав ипотечного покрытия, в графе 6 раздела 6 Отчета указывается "отсутствует", при этом графы 7 - 9 раздела 6 Отчета не заполняются.

20. В графах 2 и 6 раздела 6 Отчета могут указываться следующие виды имущества:

обеспеченные ипотекой требования, удостоверенные закладными;

обеспеченные ипотекой требования, не удостоверенные закладными;

ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие;

денежные средства;

государственные ценные бумаги;

недвижимое имущество.

21. В графах 3 и 7 раздела 6 Отчета указывается описание имущества, указанного соответственно в графах 2 и 6 Отчета:

по обеспеченным ипотекой требованиям, в том числе удостоверенным закладными, указывается номер государственной регистрации ипотеки;

по ипотечным сертификатам участия, удостоверяющим долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие, указывается регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием;

по денежным средствам проставляется "-" (прочерк);

по государственным ценным бумагам указывается государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

по недвижимому имуществу указывается номер государственной регистрации права собственности эмитента облигаций с ипотечным покрытием (управляющего ипотечным покрытием) на объект недвижимого имущества.

22. В графе 10 раздела 6 Отчета указываются предусмотренные частью 3 статьи 4, частью 1 статьи 14, частью 2 статьи 21 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" или решением о выпуске облигаций с ипотечным покрытием случаи исключения указанного в графе 2 Отчета имущества из состава ипотечного покрытия.