Порядок составления таблицы 18.3 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации.

2. По строкам 2 - 7 таблицы отражаются остатки по счетам бухгалтерского учета в соответствии с приложением 21 к настоящему Положению.

3. По строке 1 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 2 - 5.

4. По строке 8 таблицы отражается сумма значений показателей по строкам 1, 6, 7.

5. В пояснениях к таблице в произвольной форме раскрывается величина изменений справедливой стоимости финансовых обязательств, обусловленных изменениями уровня кредитного риска, за отчетный период, сопоставимый сравнительный период и накопленным итогом на отчетную дату.

6. В пояснениях к таблице в произвольной форме раскрывается разница между балансовой стоимостью финансовых обязательств и суммой, которую в соответствии с договором некредитная финансовая организация должна была бы заплатить кредитору по этому обязательству при наступлении срока его погашения.

7. В пояснениях к таблице в произвольной форме раскрываются суммы переводов накопленной величины прибыли или убытка в пределах собственного капитала в течение периода, включая причины таких переводов.

8. В пояснениях к таблице в произвольной форме раскрываются суммы, представленные в составе прочего совокупного дохода, которые были реализованы при прекращении признания финансовых обязательств в течение отчетного периода.