Таблица 6.1. Рисковые позиции кредитной организации (банковской группы) по сделкам секьюритизации, не относящиеся к торговому портфелю

Таблица 6.1

Рисковые позиции кредитной организации

(банковской группы) по сделкам секьюритизации,

не относящиеся к торговому портфелю

тыс. руб.

8.1. Таблица 6.1 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 6.1 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 6.1 настоящего раздела.

8.1.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), имеющих рисковые позиции по сделкам секьюритизации, не относящиеся к торговому портфелю, как для кредитных организаций (участников банковских групп), являющихся оригинаторами и (или) спонсорами, так и для кредитных организаций (участников банковских групп), инвестирующих в рисковые позиции по сделкам секьюритизации третьих лиц (далее - инвестор). В таблице раскрывается информация о рисковых позициях по сделкам секьюритизации, в том числе в отношении которых не соблюдаются условия, перечисленные в пункте 1 приложения 1 к Положению Банка России N 647-П.

8.1.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

8.1.3. Форма таблицы может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в части наименований и порядка строк таким образом, чтобы раскрыть информацию о сделках секьюритизации и функциях, которые выполняет кредитная организация (банковская группа) при осуществлении сделок секьюритизации (оригинатор, спонсор, инвестор).

В случае если кредитная организация (банковская группа) является одновременно и оригинатором, и спонсором, информация, раскрываемая в графах 3 - 5 и 6 - 8, может быть объединена в графах 3 - 5 с указанием наименования "Кредитная организация (банковская группа) является оригинатором (спонсором) по сделкам секьюритизации".

8.1.4. В таблице представляется информация о балансовой стоимости рисковых позиций по сделкам секьюритизации, не относящихся к торговому портфелю в разрезе видов базовых активов.

8.1.5. В графах 3 - 5 подлежит отражению балансовая стоимость удерживаемых кредитной организацией (банковской группой) рисковых позиций по сделкам секьюритизации, включая рисковые позиции, в отношении которых не определяются требования к капиталу в отношении риска секьюритизации ввиду отсутствия передачи существенного риска по ним (информация по которым может быть раскрыта отдельно по усмотрению кредитной организации (банковской группы).

8.1.6. В графах 6 - 8 подлежит отражению балансовая стоимость предоставленного обеспечения (гарантий (поручительств), ликвидности и иного вида обеспечения) по ценным бумагам, эмитируемым в процессе операций секьюритизации.

8.1.7. В графах 9 - 11 подлежит отражению балансовая стоимость инвестиций в рисковые позиции по сделкам секьюритизации третьих лиц. В случае если кредитная организация (банковская группа) является одновременно и оригинатором, и спонсором, форма таблицы может быть изменена в соответствии с подпунктом 8.1.3 настоящего пункта.

8.1.8. В графах 4, 7 и 10 подлежит отражению информация о балансовой стоимости рисковых позиций, возникающих по сделкам, в которых доля переданного кредитного риска базового актива распределяется по двум и более удерживаемым рисковым позициям или траншам, с использованием в качестве инструментов хеджирования кредитного риска по соответствующему портфелю активов гарантий, кредитных ПФИ (кредитные ноты, кредитно-дефолтные свопы) (далее - синтетическая секьюритизация). В случае если кредитной организацией (банковской группой) получено обеспечение по данным сделкам, либо заключена хеджирующая сделка с использованием кредитных ПФИ, то в графах 4 и 7 подлежит отражению балансовая стоимость рисковых позиций по сделкам секьюритизации с учетом обеспечения, то есть необеспеченная часть. В случае если кредитной организацией (банковской группой) предоставлено обеспечение по сделкам секьюритизации, то информация о балансовой стоимости обеспечения подлежит раскрытию в графе 10.

8.1.9. В графах 3, 6 и 9 подлежит отражению информация о балансовой стоимости рисковых позиций по сделкам секьюритизации, возникающих по сделкам, в которых денежный поток от пула активов используется для обслуживания как минимум двух удерживаемых рисковых позиций или траншей с различным уровнем кредитного риска, из которых младший транш поглощает убытки по сделке без прекращения контрактных платежей держателям облигаций старших траншей, имеющих приоритет в удовлетворении обязательств по сравнению с держателями облигаций младшего транша (далее - традиционная секьюритизация).

8.1.10. По строкам 5 и 11 подлежит отражению балансовая стоимость рисковых позиций по сделкам секьюритизации, участвующих в сделках повторной секьюритизации, по остальным строкам указанные требования (обязательства) отражению не подлежат.