Условный пример 2. Расчет суммы начисленных процентов за пользование кредитом Банка России, дни периода начисления процентов которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней
Расчет суммы начисленных процентов
за пользование кредитом Банка России, дни периода
начисления процентов которого приходятся на календарные
годы с различным количеством дней
День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 28 декабря 1999 года.
Срок, на который предоставляется кредит, - 9 календарных дней.
День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 6 января 2000 года.
Процентная ставка за пользование кредитом - 50% годовых.
Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.
Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (в календарном году 365 календарных дней), а с пятого по десятый - на второй отчетный период (в календарном году 366 календарных дней). Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.
4 10000000 x 0,50 4
I1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 13698,630136986] =
2 365 2
= [41095,890410958] = 41095,89
4 10000000 x 0,50 10 10000000 x 0,50
I2 = [k SUM --------------- + k SUM ---------------] - I1 =
2 365 5 366
4 10
= [k SUM 13698,630136986 + k SUM 13661,202185792] - 41095,89 =
2 5
= [41095,890410958 + 81967,213114752] - 41095,89 =
┌───────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │
│совые ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬────────┤
│счета │ 28.12.1999 │ 29.12.1999 │ ... │
│ ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┤
│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │ - │
│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│ │
│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│312 │ 0│ │10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│ - │
│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │
│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │
│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │
│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘
┌───────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │
│совые ├────────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤
│счета │ ... │ 31.12.1999 │ 01.01.2000 │
│ ├────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┤
│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │
│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│
│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│312 │ - │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│
│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│
│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│47426 │ - │ 0│ 0│41095,89│41095,89│41095,89│ 0│ 0│41095,89│
│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤
│61401 │ 0│ 0│41095,89│ 0│41095,89│41095,89│ 0│ 0│41095,89│
│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘
┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │
│совые ├────────┬───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┤
│счета │ ... │ 05.01.2000 │ 06.01.2000 │
│ ├────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬─────────┬─────────┬─────────┤
│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │
│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │ на конец│
│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│312 │ - │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│10000000 │ 0│ 0│
│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│123063,10│ 0│123063,10│
│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│47426 │ - │41095,89│ 0│ 0│41095,89│41095,89│123063,10│ 81967,21│ 0│
│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤
│61401 │ - │41095,89│ 0│ 0│41095,89│41095,89│ 81967,21│123063,10│ 0│
│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┘
┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤
│учет │28.12.1999│29.12.1999│30.12.1999│31.12.1999│01.01.2000│02.01.2000│03.01.2000│04.01.2000│05.01.2000│06.01.2000│
│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
│ │ 0,00│ 13 698,63│ 27 397,26│ 41 095,89│ 54 757,09│ 68 418,29│ 82 079,50│ 95 740,70│109 401,90│123 063,10│
└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей