Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 26.11.1999 N 689-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг, от 6 марта 1998 года N 19-П"

Условный пример 5. Расчет суммы просроченных процентов и суммы пеней (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на разные месяцы

Условный пример 5

Расчет суммы просроченных процентов

и суммы пеней (неустойки) при неисполнении

(ненадлежащем исполнении) банком обязательств

по кредиту Банка России, даты предоставления

и погашения которого приходятся

на разные месяцы

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 27 августа 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 6 сентября 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

6 сентября 1999 года в связи с непогашением банком кредита произведен перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченного основного долга, и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные проценты.

День (дата) фактического погашения требований Банка России по кредиту - 8 сентября 1999 года.

Фактический срок пользования кредитом - 12 календарных дней.

Пени (0,3 ставки рефинансирования) - 16,5% годовых.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту в дни со второго по одиннадцатый равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по пятый приходятся на первый отчетный период, а с шестого по одиннадцатый - на второй. По окончании одиннадцатого дня происходит перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченных ссуд и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные проценты. Остаток просроченной ссудной задолженности по предоставленному кредиту на второй и третий дни неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита равен 10 000 000 руб. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, вычисляется как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

Производим следующий расчет:

5 10000000 x 0,36 5

I1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 9863,013699] =

2 365 2

= [39452,05479452] = 39452,05

11 10000000 x 0,36 11

I2 = [k SUM ---------------] - I1 = [k SUM 9863,013699] - I1 =

2 365 2

= [98630,13699] - I1 = 98630,14 - 39452,05 = 59178,09

12 10000000 x 0,36

I07.09 = [k SUM ---------------] - I1 - I2 =

2 365

12

= [k SUM 9863,013699] - I1 - I2 = [108493,150689] - I1 - I2 =

2

= 108493,15 - 98630,14 = 9863,01

13 10000000 x 0,36

I08.09 = [k SUM ---------------] - I1 - I2 - I07.09 =

2 365

13

= [k SUM 9863,013699] - I1 - I2 - I07.09 = [118356,164388] -

2

- I1 - I2 - I07.09 = 118356,16 - 108493,15 = 9863,01

3 10000000 x 0,165 3

Пени = [k SUM ----------------] = [k SUM 4520,547945205] =

2 365 2

= [9041,095890411] = 9041,10

S = 10000000 + 39452,05 + 59178,09 + 9863,01 + 9863,01 + 9041,10 =

= 10127397,26

Таблица N 5

(в рублях)

┌───────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬────────┤

│счета │ 27.08.99 │ 28.08.99 │ ... │

│ ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┤

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │ - │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│ │

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│312 │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│ - │

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│31701 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│31801 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│70208 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├────────┬───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 31.08.99 │ 01.09.99 │

│ ├────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬─────────┬─────────┬─────────┤

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │ на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│312 │ - │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│ 0│ 0│ 10000000│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31701 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│47426 │ - │ 0│ 0│39452,05│39452,05│39452,05│ 0│ 0│ 39452,05│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31801 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70208 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│61401 │ 10 │ 0│39452,05│ 0│39452,05│39452,05│ 0│ 0│ 39452,05│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├────────┬───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 06.09.99 │ 07.09.99 │

│ ├────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬─────────┬─────────┬─────────┤

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │ на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│312 │ - │10000000│10000000│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31701 │ - │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ │ 10000000│

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ │ │

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│47426 │ - │39452,05│98630,14│59178,09│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31801 │ - │ 0│ 0│98630,14│98630,14│98630,14│ 0│ 9863,01│108493,15│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70208 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│61401 │ - │39452,05│59178,09│ 0│98630,14│98630,14│ 9863,01│ 0│108493,15│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

┌───────┬────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│совые ├────────┬───────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 08.09.99 │

│ ├────────┼─────────┬─────────┬─────────┬─────────┤

│ │ - │ Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на начало│ │ │ на конец│

│ │ │ дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│312 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31701 │ - │ 10000000│ 10000000│ 0│ 0│

│(пр. │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70201 │ - │ 0 │118356,16│ 0│118356,16│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│47426 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31801 │ - │108493,15│118356,16│ 9863,01│ 0│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70208 │ - │ 0│ 0│ 9041,10│ 9041,10│

│(пени) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│61401 │ - │108493,15│ 9863,01│118356,16│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │ 27.08.99 │ 28.08.99 │ 29.08.99 │ 30.08.99 │ 31.08.99 │ 01.09.99 │ 02.09.99 │ 03.09.99 │ 04.09.99 │

│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│и пеней│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Проц-ты│ 0│ 9 863,01│ 19 726,03│ 29 589,04│ 39 452,05│ 49 315,07│ 59 178,08│ 69 041,10│ 78 904,11│

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Пени │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

┌───────┬───────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │ 05.09.99 │ 06.09.99 │ 07.09.99 │ 08.09.99 │

│начис- │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │

│и пеней│ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Проц-ты│ 88 767,12│ 98 630,14│108 493,15│118 356,16│

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Пени │ 0│ 0│ 4 520,55│ 9 041,10│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

Условный пример 4. Расчет суммы просроченных процентов и суммы пеней (неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по кредиту Банка России, даты предоставления и погашения которого приходятся на один и тот же месяц Приложение 2. ИЗВЕЩЕНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТА БАНКА РОССИИ, ОБЕСПЕЧЕННОГО ЗАЛОГОМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ (Приложение 5 к Положению ЦБ РФ от 06.03.1998 N 19-П)