Порядок составления и представления отчета по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"

Порядок

составления и представления отчета по форме 0420514

"Расчет собственных средств управляющей компании

инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов

и негосударственных пенсионных фондов"

1. Отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - расчет собственных средств) составляется и представляется ежемесячно управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) начиная с календарного месяца, в котором ей предоставлена лицензия на осуществление деятельности управляющей компании, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия.

2. Расчет собственных средств составляется на отчетную дату и представляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца. В целях составления расчета собственных средств в соответствии с настоящим Указанием под отчетной датой понимается последний день отчетного календарного месяца.

3. К расчету собственных средств, составляемому для целей представления в Банк России, также должны быть приложены расшифровки в отношении всех активов и обязательств, принятых к расчету собственных средств (далее - расшифровки) и пояснительная записка (далее - прикладываемые документы).

4. Прикладываемые к расчету собственных средств документы подписываются лицами, которые в соответствии с абзацем вторым пункта 4 настоящего Указания, подписывают расчет собственных средств.

5. Данные о стоимости активов (величине обязательств), а также о минимальном размере собственных средств управляющей компании приводятся в расчете собственных средств и расшифровках к нему в соответствии со значениями соответствующих показателей, рассчитанными в соответствии с требованиями Указания Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У "О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 августа 2016 года N 43234 (далее - Указание Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У).

Стоимость недвижимого имущества в разделе III расчета собственных средств приводится с учетом ограничений на суммарную стоимость такого имущества, принимаемую к расчету собственных средств, установленных Указанием Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У.

6. Данные в расчете собственных средств и расшифровках к нему приводятся: сумма (стоимость, величина) - в рублях с двумя десятичными знаками, количество - в штуках с двумя десятичными знаками после запятой, доля - в процентах с двумя десятичными знаками после запятой.

7. Данные о коде валюты приводятся в расчете собственных средств и расшифровках к нему в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

В таблицах подпунктов 02.01.05 - 02.01.07 и 02.02.02 Расшифровок строк подраздела "Активы, принятые к расчету собственных средств" расчета собственных средств для ценных бумаг указывается код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги (если применимо). В случае отсутствия такой информации о коде валюты указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг.

8. Данные о коде государства приводятся в расчете собственных средств и расшифровках к нему в соответствии с трехзначными "альфа-3" буквенными кодами стран, установленными Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

9. Данные о TIN приводятся в расчете собственных средств и расшифровках к нему в соответствии с кодом "Тэкс Идентификейшен Намбер" (Tax Identification Number) или иным регистрационным номером в стране регистрации. При отсутствии TIN или регистрационного номера в стране регистрации в указанной графе необходимо указывать три нуля.

10. Данные в расшифровках:

в Расшифровках строк подраздела "Активы, принятые к расчету собственных средств" в отношении активов, принятых к расчету собственных средств, приводятся в следующих разрезах расшифровки в таблицах:

01.01 - в разрезе каждого банковского счета (кроме счета по депозиту) в кредитных организациях;

01.02 - в разрезе каждого счета по депозиту в кредитных организациях;

02.01.01 - 02.01.07, 02.02.01, 02.02.02 - в разрезе каждого выпуска ценных бумаг;

03 - в разрезе каждого объекта недвижимого имущества;

04 - в разрезе каждого основания возникновения задолженности;

в Расшифровках строки 06 подраздела "Обязательства" в отношении обязательств, принятых к расчету собственных средств, приводятся в разрезе каждого основания возникновения задолженности (обязательства), указанного в таблицах 06.01, 06.02 и 06.03 раздела. При этом расшифровке подлежат обязательства, сумма которых составляет 1 и более процента от общей суммы обязательств, учитываемых при расчете собственных средств.

11. Пояснительная записка к расчету собственных средств должна содержать следующие сведения или указание на их отсутствие:

об активах, принятых к расчету собственных средств, которые переданы в доверительное управление, и об обязательствах по сделкам, заключенным в рамках такого доверительного управления, принятых к расчету собственных средств, с указанием полного наименования, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), основного государственного регистрационного номера (ОГРН) доверительного управляющего;

о событиях, в результате которых в течение отчетного месяца размер собственных средств изменился более чем на 10 процентов.

В пояснительной записке может также содержаться иная существенная, по мнению управляющей компании, информация, используемая при составлении расчета собственных средств.

12. Все даты в расчете собственных средств указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ, где "ДД" - день, "ММ" - месяц, "ГГГГ" - год.