Регламентация внутреннего финансового контроля

1.1

Установлены ли должностными регламентами полномочия должностным лицам, организующим и выполняющим внутренние процедуры составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности (далее - должностные лица и внутренние бюджетные процедуры соответственно), по осуществлению внутреннего финансового контроля (далее - полномочия по контролю)?

(п. 2 и п. 4 Правил <**>)

Полномочия по контролю установлены всем должностным лицам в объеме, достаточном для осуществления ими внутреннего финансового контроля

3

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Полномочия по контролю установлены всем должностным лицам, но не в полном объеме

2

Полномочия по контролю установлены не всем должностным лицам

1

Полномочия по контролю должностным лицам не установлены

0

1.2

Издан ли главным администратором средств федерального бюджета (далее - главный администратор средств) правовой акт, устанавливающий в отношении карт внутреннего контроля положения:

- о порядке формирования;

- о порядке утверждения;

- о порядке актуализации?

(п. 15 Правил)

Правовой акт издан и содержит все перечисленные в настоящем пункте положения

4

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Правовой акт издан и содержит два из перечисленных в настоящем пункте положений

2

Правовой акт издан и содержит одно из перечисленных в настоящем пункте положений

1

Правовой акт не издан

0

1.3

Установлена ли ответственность должностных лиц главного администратора средств за организацию внутреннего финансового контроля?

(п. 16 Правил)

Ответственность несет руководитель или заместитель руководителя главного администратора средств, курирующего структурные подразделения главного администратора средств, ответственные за выполнение внутренних бюджетных процедур, в соответствии с распределением обязанностей

2

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Ответственность несут иные должностные лица

1

Ответственность не установлена

0

1.4

Издан ли главным администратором средств правовой акт, устанавливающий в отношении регистров (журналов) внутреннего финансового контроля положения:

- о порядке учета;

- о порядке хранения, в том числе с применением автоматизированных информационных систем?

(п. 23 Правил)

Правовой акт издан и содержит все перечисленные в настоящем пункте положения

2

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Правовой акт издан и содержит одно из перечисленных в настоящем пункте положений

1

Правовой акт не издан

0

1.5

Установлен ли руководителем главного администратора средств порядок ведения журналов внутреннего финансового контроля?

(абзац 2 п. 23 Правил)

Да

1

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Нет

0

1.6

Издан ли главным администратором средств правовой акт, устанавливающий перечень должностных лиц, ответственных за ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля?

(абзац 2 п. 23 Правил)

Да

1

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Нет

0

1.7

Установлена ли периодичность представления руководителю главного администратора средств (либо его заместителю) информации о результатах внутреннего финансового контроля?

(п. 24 Правил)

Да

1

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Нет

0

1.8

Издан ли главным администратором средств правовой акт, устанавливающий порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля?

(п. 27 Правил)

Да

1

Указать реквизиты документа (дата, номер, наименование)

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Нет

0