Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
"Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 г. N...

1.5. Начисление процентов на сумму депозита по плавающей процентной ставке

1.5. Начисление процентов на сумму депозита

по плавающей процентной ставке

17.11.98 банк привлекает в 7-дневный депозит денежные средства юридического лица (предприятия) в сумме 45 тыс. руб. по плавающей процентной ставке, равной ставке рефинансирования Банка России, действующей на момент действия депозита (по состоянию на 17.11.98 - 18%), плюс 0,5%.

19.11.98 Банк России объявляет о снижении начиная с 20.11.98 ставки рефинансирования с 18 до 16%.

Полный срок депозита (17 - 24.11.98) - 8 календарных дней (n), период начисления процентов (17 - 23.11.98) - 7 календарных дней (n - 1).

24.11.98 банк возвращает предприятию сумму депозита и уплачивает начисленные проценты в сумме:

3 дня

(45000 руб. х 18,5% х ────────) + (45000 руб. х 16,5% х

365 дней

4 дня

х ────────) = 149 руб. 79 коп.

365 дней

1.4. Начисление процентов на сумму срочного вклада по формуле сложных процентов 1.6. Начисление процентов на сумму предоставленного внутридневного овердрафта по счету "ЛОРО" в банке-корреспонденте