Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (раздел Б2) (РасчНал2.1.309.1) (Таблица 4.68)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Основание для применения порядка расчета прибыли

ОснРасПриб

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации |

2 - по выбору налогоплательщика

Код валюты

Валюта

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Доходы от реализации (в валюте)

ДоходРеал

А

N(15)

О

Внереализационные доходы (в валюте)

ВнеРеалДох

А

N(15)

О

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (в валюте)

РасхУмДохРеал

А

N(15)

О

Внереализационные расходы (в валюте)

ВнеРеалРасх

А

N(15)

О

Прибыль (убыток) (в валюте)

Прибыль

А

N(15)

О

Общая сумма доходов и расходов, не учитываемых при определении прибыли (убытка) (в валюте)

ДохНеУчПриб

А

N(15)

О

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

ОбщКорПриб

А

N(15)

О

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

КорПрибВал

А

N(15)

О

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года (в валюте)

ДивПромежФО

А

N(15)

Н

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за истекшим финансовым годом (в валюте)

ДивГодСледФО

А

N(15)

Н

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

РаспрПриб

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка) (в валюте)

ПрибВал

А

N(15)

О

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

КурсВалют

А

N(14.4)

О

Величина прибыли (убытка) (в рублях)

ПрибРуб

А

N(15)

О

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)

ДохДивИстРО

А

N(15)

Н

Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)

ПрибУвелУстКап

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в валюте)

ПрибУбытНалобл

А

N(15)

Н

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в валюте)

УбытУменНБ

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)

ПрибПодлУчет

А

N(15)

Н

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях)

ПрибДоляУчаст

А

N(15)

Н

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

ПрибУчетКосвУчаст

А

N(15)

Н

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

НалБазаИсчРуб

А

N(15)

Н

Сумма исчисленного налога (в рублях)

ИсчислНал

А

N(15)

Н

Сумма налога, исчисленного в соответствии с законодательством иностранных государств и (или) законодательством Российской Федерации, а также величина налога на прибыль организаций, исчисленного в отношении прибыли постоянного представительства иностранной компании в Российской Федерации, пропорционально доле участия контролирующего лица (в рублях)

ИсчислНалИн

А

N(15)

Н

Сумма налога к уплате (в рублях)

НалУплат

А

N(15)

Н