IV. Порядок расчета величины стоимости чистых активов

4.1. Определение общей стоимости чистых активов инвестиционного фонда производится в следующем порядке:

тыс. рублей

──────┬───────────────────────────────────────────────────────────

+ │ Долгосрочные финансовые вложения

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

+ │ Краткосрочные финансовые вложения

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

+ │ Основные средства и нематериальные активы

│ (организационные расходы)

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

+ │ Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и затраты

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

+ │ Денежные средства, средства в расчетах и прочие активы

│ (за исключением суммы убытка) по балансовой стоимости

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

= │ Итого активы инвестиционного фонда

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

- │ Доходы будущих периодов

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

- │ Резервы по сомнительным долгам

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

- │ Кредиты, заемные и временно привлеченные средства по

│ балансовой стоимости

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

= │ Итого общая сумма чистых активов инвестиционного фонда

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

делить│ Количество оплаченных акций инвестиционного фонда, штук

──────┼───────────────────────────────────────────────────────────

= │ Стоимость чистых активов в расчете на одну оплаченную

│ акцию

──────┴───────────────────────────────────────────────────────────

4.2. Полученная таким образом величина стоимости чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию может быть внесена в заказы на покупку (и/или продажу) акций инвестиционного фонда, поступившие с момента проведения последней оценки.

При этом указанная величина стоимости чистых активов в расчете на одну выпущенную акцию может быть увеличена на величину вознаграждения, комиссионных посреднику. Курс покупки или продажи может быть выражен в каждом отдельном случае, или может быть прокотирован единый курс с указанием размера начальной комиссии по каждой из установленных величин.

III. Порядок оценки активов и пассивов инвестиционного фонда Справка о стоимости чистых активов и финансовых результатах инвестиционного фонда