Порядок составления таблицы 5.2 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав статьи "Денежные средства и их эквиваленты" отчета о потоках денежных средств в соответствии с МСФО (IAS) 7.

2. По строке 1 таблицы отражаются остатки по статье "Денежные средства" бухгалтерского баланса за вычетом денежных средств, ограниченных в использовании.

3. По строке 2 таблицы отражаются остатки краткосрочных высоколиквидных ценных бумаг, классифицированных негосударственным пенсионным фондом как эквиваленты денежных средств.

4. По строке 3 таблицы отражаются остатки высоколиквидных краткосрочных депозитов сроком погашения до трех месяцев, классифицированных негосударственным пенсионным фондом как эквиваленты денежных средств.

5. По строке 4 таблицы отражается сумма кредита, полученная в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) со знаком "минус".

6. По строке 5 таблицы отражается сумма показателей по строкам 1 - 4.1.