Раздел 10. Неперсонифицированные сведения

Раздел 10. Неперсонифицированные сведения (заполняется при наличии клиентов, которые не представили информацию или отказались представить о себе на предмет определения их статуса как клиентов - иностранных налогоплательщиков)

Данный раздел заполняется, если Заявителем были выявлены клиенты, которые самостоятельно не предоставили о себе сведения, идентифицирующие их в качестве иностранных налогоплательщиков (например, не представили Форму W-8BEN или W-9 СВД США), а также клиенты, имеющие признаки клиентов - иностранных налогоплательщиков, но не предоставившие или отказавшиеся предоставить подтверждение такого статуса.

В отношении таких клиентов (так называемые "недобросовестных держателям счетов" recalcitrant account holders) организация финансового рынка согласно требованиям законодательства о налогообложении иностранных счетов FATCA обязана предоставлять агрегированные неперсонифицированые сведения. Данный раздел полностью соответствует разделу 5 "Агрегированная отчетность" (Pooled reporting type) формы 8966 СВД США.

В случае если Заявитель выявил несколько групп таких клиентов по различным признакам согласно перечню значений "Признак клиента", то ему необходимо заполнить данный Раздел по каждой такой группе клиентов в отдельности.

- В поле "признак клиентов" указывается признак группы клиентов, агрегированные сведения по которым будут предоставлены в данном разделе согласно перечню значений "признак клиента".

- В поле "количество счетов" указывается соответствующая информация о счетах данной группы клиентов.

- Поле "совокупная сумма поступлений на счета" указывается соответствующая информация о счетах данной группы клиентов.

Данное поле заполняется, например, в соответствии с инструкцией к форме 8966 СВД США и упомянутыми в ней инструктивными документами Министерства Финансов США.

- В поле "совокупный баланс денежных средств на счетах" указывается соответствующая информация о счетах данной группы клиентов.

Данное поле заполняется, например, в соответствии с инструкцией к форме 8966 СВД США и упомянутыми в ней инструктивными документами Министерства Финансов США.

- В поле "код валюты" указывается используемая в расчетах валюта в виде буквенного кода из 3 символов согласно списку наименований валют по стандарту ISO 4217.

Порядок выбора валюты, в которой будут указаны денежные средства клиентов, а также правила округления сумм денежных средств аналогичны требованиям, установленным, например, инструкцией к форме 8966 СВД США и упомянутыми в ней инструктивными документами Министерства Финансов США.