Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ "Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.11.2015 N 39848)

II. Описание файла обмена

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
 
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
 
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL2_1_399_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.22 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
 
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
 
             +--------------+
             ¦+-+           ¦
             ¦¦-¦ attributes¦
             ¦+-+           +------+
             ¦ +------------+      ¦
             ¦ ¦ИдФайл      ¦      ¦
            ++ +------------+      ¦
            ¦¦ Идентификатор файла ¦
            ¦¦ +-------------+     ¦
            ¦¦ ¦ВерсПрог     ¦     ¦
            ¦¦ +-------------+     ¦
            ¦¦ Версия программы,   ¦
            ¦¦ с помощью которой   ¦
            ¦¦ сформирован файл    ¦
            ¦¦ +--------------+    ¦
            ¦¦ ¦ВерсФорм      ¦    ¦
            ¦¦ +--------------+    ¦
            ¦¦ Версия формата      ¦
            ¦+---------------------+
            ¦
            ¦              +---------+
            ¦              ¦        +++
            ¦             ++СвРекв  ¦+¦
            ¦             ¦¦        +++
            ¦             ¦+---------+
+-------+   ¦             ¦ Сведения
¦      +++  ¦             ¦ о реквизитах,
¦ Файл ¦-+--+             ¦ по которым
¦      +++  ¦             ¦ сформирован          +--------------+
+-------+   ¦             ¦ файл обмена          ¦+-+           ¦
Файл обмена ¦             ¦                      ¦¦-¦ attributes¦
            ¦             ¦                      ¦+-+           +------+
            ¦ /-------\   ¦                      ¦ +------+            ¦
            ¦ ¦       +-+ ¦                      ¦ ¦КНД   ¦            ¦
            +-+-.-.-.-¦-+-+                      ¦ +------+            ¦
              ¦       +-+ ¦                      ¦ Код формы по КНД    ¦
              \-------/   ¦                      ¦ +------------+      ¦
                          ¦                      ¦ ¦ДатаДок     ¦      ¦
                          ¦                      ¦ +------------+      ¦
                          ¦                      ¦ Дата формирования   ¦
                          ¦                      ¦ документа           ¦
                          ¦                      ¦ +------------+      ¦
                          ¦                      ¦ ¦НомСпр      ¦      ¦
                          ¦                     ++ +------------+      ¦
                          ¦                     ¦¦ Номер справки       ¦
                          ¦                     ¦¦ +-----------+       ¦
                          ¦                     ¦¦ ¦ОтчетГод   ¦       ¦
                          ¦+-----------------+  ¦¦ +-----------+       ¦
                          ¦¦                +++ ¦¦ Отчетный год        ¦
                          ++ Документ       ¦-+-+¦ +-----------+       ¦
                           ¦                +++ ¦¦ ¦Признак    ¦       ¦
                           ++----------------+¦ ¦¦ +-----------+       ¦
                            +--------------\--+ ¦¦ Признак             ¦
                                            \/  ¦¦ +-----------+       ¦
                                       1..3000  ¦¦ ¦НомКорр    ¦       ¦
                            Справка о доходах   ¦¦ +-----------+       ¦
                            физического лица    ¦¦ Номер корректировки ¦
                            (форма 2-НДФЛ)      ¦¦ +-----------+       ¦
                                                ¦¦ ¦КодНО      ¦       ¦
                                                ¦¦ +-----------+       ¦
                                                ¦¦ Код налогового      ¦
                                                ¦¦ органа, в который   ¦
                                                ¦¦ представляется      ¦
                                                ¦¦ справка             ¦
                                                ¦+---------------------+
                                                ¦              +-----------+
                                                ¦              ¦          +++
                                                ¦             ++Подписант ¦+¦
                                                ¦             ¦¦          +++
                                                ¦             ¦+-----------+
                                                ¦             ¦ Сведения о лице,
                                                ¦             ¦ подписавшем документ
                                                ¦ /-------\   ¦+-------+
                                                ¦ ¦       +-+ ¦¦      +++
                                                +-+-.-.-.-¦-+-++СвНА  ¦+¦
                                                  ¦       +-+ ¦¦      +++
                                                  \-------/   ¦+-------+
                                                              ¦ Данные о налоговом
                                                              ¦ агенте
                                                              ¦+----------+
                                                              ¦¦         +++
                                                              ++ПолучДох ¦+¦
                                                               ¦         +++
                                                              ¦+----------+
                                                              ¦ Данные о физическом
                                                                лице - получателе
                                                              ¦ дохода
                                                               + - - - - -
                                                              ¦          +++
                                                              ++СведДох  ¦+¦
                                                                         +++
                                                               ++ - - - - +¦
                                                                + - - - \ -+
                                                                         \/
                                                                        +-+
                                                                     0..¦ ¦
                                                                        +-+
                                                                Сведения о доходах
                                                                физического лица
 
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
 
Открыть полный текст документа

Закрыть