Порядок заполнения таблицы "Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки"

Порядок

заполнения таблицы "Стоимость имущества (активов) банка

на дату оценки"

1. В таблице "Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки" отражается информация о стоимости имущества (активов) банка на дату оценки, сгруппированных по строкам, в соответствии с графой 2.

2. В графе 3 по всем строкам отражается балансовая стоимость имущества (активов) банка, определенная на основании данных балансовых счетов отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации".

Требования к индивидуальным предпринимателям классифицируются как требования к юридическим лицам.

В графе 3 по строке 6.2 отражается общая сумма активов, не включенных в иные разделы, предусмотренные графой 2.

3. В графе 4 по всем строкам отражается размер расчетного резерва банка, определенный на основании данных отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" и данных банка.

4. Графы 5 - 7 по всем строкам заполняются на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и данных банка.

5. Графа 6 заполняется по имуществу (активам), по которым в соответствии с Положением Банка России N 385-П предусмотрена переоценка.

6. В графе 7 отражается разница (сумма) между графой 3 и графами 5 или 6 для соответствующего имущества (актива) банка.

7. В графе 8 отражается размер расчетного резерва, установленного нормативными актами Банка России.

8. В графе 9 отражается необходимый к формированию резерв с учетом требований нормативных актов Банка России, в том числе с учетом качества обеспечения.

При отсутствии нарушений банком нормативных актов Банка России размер сформированного резерва по графе 5 соответствует размеру резерва, отраженного в графе 9.

9. В графах 8 и 9 резерв отражается в процентах от ссудной задолженности и абсолютной величине в тысячах рублей.

10. В графе 10 отражается разница между графой 9 и графой 5. Графа заполняется в процентах от ссудной задолженности и тысячах рублей.

11. В графе 11 отражается разница между графой 7 и графой 10. Графа заполняется в тысячах рублей.

12. В графе 12 отражается размер резерва (в процентах и абсолютной величине в тысячах рублей), необходимый к формированию в соответствии с настоящей Методикой.

13. В графе 13 отражается размер резерва к доформированию (в процентах), определенный как разница между размером резерва, отраженного в графе 12, и размером резерва, отраженного в графе 9, а также отражается абсолютная величина резерва к доформированию (в тысячах рублей), определяемая исходя из размера резерва, необходимого к доформированию к балансовой стоимости имущества (актива) (графа 3).

14. В графе 14 отражаются итоговые стоимости в разрезе видов (имущества) активов.

Графа 14 рассчитывается как разница между графой 11 и графой 13.

В графе 14 по строке 7 отражается итоговая стоимость имущества (активов) банка.