Главная
Документы
Приложение 1п. РАСЧЕТ НАРАЩЕННОЙ СУММЫ ДОЛГА ПО КРЕДИТУ БАНКА РОССИИ

Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

"Положение о порядке предоставления Банком России кредитов Банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг" (утв. Банком России 06.03.1998 N 19-П) (ред. от 24.06.2002) (вместе с "Процедурой получения статуса уполномоченного депозитария")

Приложение 1п. РАСЧЕТ НАРАЩЕННОЙ СУММЫ ДОЛГА ПО КРЕДИТУ БАНКА РОССИИ

Приложение 1п

к Положению Банка России

"О порядке предоставления

Банком России кредитов

банкам, обеспеченных залогом

государственных ценных бумаг"

от 6 марта 1998 г. N 19-П

Список изменяющих документов

(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.1999 N 689-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

РАСЧЕТ НАРАЩЕННОЙ СУММЫ ДОЛГА

ПО КРЕДИТУ БАНКА РОССИИ

Наращенная сумма долга по кредиту Банка России (S) рассчитывается по формуле:

(1) S = O + I, где

O - сумма кредита;

I - сумма начисленных процентов за предполагаемый период пользования кредитом.

Сумма начисленных процентов за предполагаемый период пользования кредитом (I) рассчитывается по формуле:

N Ok x ik

(2) I = [k SUM --------- ], где

2 Nk

Ok - остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту на начало k-го дня пользования кредитом;

k - день пользования кредитом (k = 1 - день предоставления кредита, k = N - день погашения кредита). Суммирование происходит от k = 2 до k = N, т.к. день (дата) зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка не учитывается при расчете суммы начисленных процентов;

N - число календарных дней от начала кредитной операции (дата зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка) до ее завершения (предполагаемая дата погашения кредита и процентов по нему);

Nk - число календарных дней в календарном году, на который приходится k-ый день пользования кредитом (365/366);

ik - процентная ставка по кредитному договору на начало k-го дня пользования кредитом;

[X] - операция округления суммы X с точностью до копеек.

РАСЧЕТ СУММЫ ПЕНЕЙ ПРИ НЕИСПОЛНЕНИИ

(НЕНАДЛЕЖАЩЕМ ИСПОЛНЕНИИ) БАНКОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

ПО КРЕДИТУ БАНКА РОССИИ

Сумма пеней по кредиту Банка России рассчитывается по формуле:

N Ok x Koef x Ref

(3) I = [k SUM --------------- ], где

2 Nk

Ok - остаток просроченной ссудной задолженности по предоставленному кредиту на начало k-го дня неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита;

k - день неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита (k = 1 - день возникновения просроченной ссудной задолженности по кредиту, k = N - день полного погашения просроченной ссудной задолженности по кредиту). Суммирование происходит от k = 2 до k = N, т.к. день (дата), являющий(ая)ся сроком исполнения обязательств по кредиту Банка России и указанный(ая) в Извещении (заявлении Банка, согласованном с Банком России, в соответствии с п. 4.1.6 настоящего Положения), не учитывается при расчете суммы пеней;

N - число календарных дней со дня неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита до дня полного погашения просроченной ссудной задолженности по кредиту;

Nk - число календарных дней в календарном году, на который приходится k-й день пользования кредитом (365 / 366);

Koef - коэффициент пересчета ставки рефинансирования, действующий на установленную дату исполнения обязательств по кредиту;

Ref - ставка рефинансирования, действующая на установленную дату исполнения обязательств по кредиту;

[X] - операция округления суммы Х с точностью до копеек.

Условный пример 1

Расчет суммы начисленных процентов за пользование

кредитом Банка России, даты предоставления и погашения

которого приходятся на один и тот же месяц

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении Банка, согласованном с Банком России, в соответствии с п. 4.1.6 Положения, далее - заявление) - 2 августа 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 12 августа 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10 000 000 руб. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

Производим следующий расчет:

11 10000000 х 0,36 11

I = [k SUM ---------------] = [k SUM 9863,01369863] =

2 365 2

= [98630,1369863] = 98630,14

S = 10000000 + 98630,14 = 10098630,14

Таблица N 1

(в рублях)

┌───────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Кредит │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│ ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬────────┤

│ │ 02.08.99 │ 03.08.99 │ ... │

│ ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┤

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │ - │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│ │

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│312 │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│ - │

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│совые ├────────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 11.08.99 │ 12.08.99 │

│ ├────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┤

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

│312 │ - │10000000│ 0│ │10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│98630,14│ 0│98630,14│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│98630,14│98630,14│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│98630,14│98630,14│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

┌───────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на ... │

│темный ├────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┤

│учет │02.08.99│03.08.99│04.08.99│05.08.99│06.08.99│07.08.99│08.08.99│09.08.99│10.08.99│11.08.99│12.08.99│

│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│ │ 0│ 9863,01│19726,03│29589,04│39452,05│49315,07│59178,08│ 69041,1│78904,11│88767,12│98630,14│

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

Условный пример 2

Расчет суммы начисленных процентов

за пользование кредитом Банка России, дни периода

начисления процентов которого приходятся на календарные

годы с различным количеством дней

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 28 декабря 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 9 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 6 января 2000 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 50% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (в календарном году 365 календарных дней), а с пятого по десятый - на второй отчетный период (в календарном году 366 календарных дней). Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

Производим следующий расчет:

4 10000000 x 0,50 4

I1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 13698,630136986] =

2 365 2

= [41095,890410958] = 41095,89

4 10000000 x 0,50 10 10000000 x 0,50

I2 = [k SUM --------------- + k SUM ---------------] - I1 =

2 365 5 366

4 10

= [k SUM 13698,630136986 + k SUM 13661,202185792] - 41095,89 =

2 5

= [41095,890410958 + 81967,213114752] - 41095,89 =

= [123063,10352571] - 41095,89 = 123063,10 - 41095,89 =

= 81967,21

S = 10000000 + 41095,89 + 81967,21 = 10123063,10

Таблица N 2

(в рублях)

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│совые ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┬────────┤

│счета │ 28.12.1999 │ 29.12.1999 │ ... │

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │ - │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│ │

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │ │

│312 │ 0│ │10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│ - │

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│счета │ ... │ 31.12.1999 │ 01.01.2000 │

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

│312 │ - │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ - │ 0│ 0│41095,89│41095,89│41095,89│ 0│ 0│41095,89│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ 0│ 0│41095,89│ 0│41095,89│41095,89│ 0│ 0│41095,89│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│совые ├────────┬───────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 05.01.2000 │ 06.01.2000 │

│ ├────────┼────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬─────────┬─────────┬─────────┤

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │ на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│312 │ - │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│10000000 │ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│123063,10│ 0│123063,10│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ - │41095,89│ 0│ 0│41095,89│41095,89│123063,10│ 81967,21│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ - │41095,89│ 0│ 0│41095,89│41095,89│ 81967,21│123063,10│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на ... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │28.12.1999│29.12.1999│30.12.1999│31.12.1999│01.01.2000│02.01.2000│03.01.2000│04.01.2000│05.01.2000│06.01.2000│

│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│ │ 0,00│ 13 698,63│ 27 397,26│ 41 095,89│ 54 757,09│ 68 418,29│ 82 079,50│ 95 740,70│109 401,90│123 063,10│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

Условный пример 3

Расчет суммы начисленных процентов за пользование

кредитом Банка России, даты предоставления и погашения

которого приходятся на разные месяцы

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 28 июля 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 7 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 4 августа 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 50% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту во все дни пользования кредитом равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период, а с пятого по восьмой - на второй отчетный период. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

Производим следующий расчет:

4 10000000 x 0,50 4

I1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 13698,630136986] =

2 365 2

= [41095,890410958] = 41095,89

8 10000000 x 0,50 8

I2 = [k SUM ---------------] - I1 = [k SUM 13698,630136986] -

2 365 2

- 41095,89 = [95890,410958902] - 41095,89 = 95890,41 - 41095,89 =

= 54794,52

S = 10000000 + 41095,89 + 54794,52 = 10095890,41

Таблица N 3

(в рублях)

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│совые ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┤

│счета │ 28.07.1999 │ 29.07.1999 │

│ ├────────┬────────┬────────┬────────┼────────┬────────┬────────┬────────┤

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│312 │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

Сумма процентов за пользование кредитом в отчетном периоде начисляется в последний рабочий день этого периода.

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│счета │ 30.07.1999 │ 31.07.1999 │

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

│312 │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ 0│ 0│41095,89│41095,89│41095,89│ 0│ 0│41095,89│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ 0│41095,89│ 0│41095,89│41095,89│ 0│ 0│41095,89│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│счета │ ... │ 03.08.1999 │ 04.08.1999 │

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец │

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

│312 │ - │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│10000000 │ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 95890,41│ 0│ 95890,41│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ - │41095,89│ 0│ 0│41095,89│41095,89│ 95890,41│ 54794,52│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ - │41095,89│ 0│ 0│41095,89│41095,89│ 54794,52│ 95890,41│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на ... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │28.07.1999│29.07.1999│30.07.1999│31.07.1999│01.08.1999│02.08.1999│03.08.1999│04.08.1999│

│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│ │ 0,00│ 13 698,63│ 27 397,26│ 41 095,89│ 54 794,52│ 68 493,15│ 82 191,78│ 95 890,41│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

Условный пример 4

Расчет суммы просроченных процентов и суммы пеней

(неустойки) при неисполнении (ненадлежащем исполнении)

банком обязательств по кредиту Банка России, даты

предоставления и погашения которого приходятся

на один и тот же месяц

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 2 августа 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 12 августа 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

12 августа 1999 года в связи с непогашением банком кредита произведен перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченного основного долга, и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные внесистемно проценты.

13 августа 1999 года банк погашает просроченный основной долг по кредиту в сумме 3 000 000 руб. и уплачивает просроченные проценты в сумме - 108 493 руб. 15 коп.

День (дата) фактического погашения требований Банка России по кредиту - 16 августа 1999 года.

Фактический срок пользования кредитом - 14 календарных дней.

Пени (0,3 ставки рефинансирования) - 16,5% годовых.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту в дни пользования кредитом со второго по одиннадцатый равен 10 000 000 руб., по окончании одиннадцатого дня происходит перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченных ссуд и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные внесистемно проценты.

Остаток просроченной ссудной задолженности по предоставленному кредиту на второй день неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита равен 10 000 000, а в остальные дни просрочки - 7 000 000. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

Производим следующий расчет:

11 10000000 x 0,36 11

I = [k SUM ---------------] = [k SUM 9863,013699] =

2 365 2

= [98630,13699] = 98630,14

11 10000000 x 0,36 12 10000000 x 0,36

I13.08 = [k SUM --------------- + k SUM ---------------] - I =

2 365 12 365

11 12

= [k SUM 9863,013699 + k SUM 9863,013699] - I = [98630,13699 +

2 12

+ 9863,013699] - I = [108493,150689] - I =

= 108493,15 - 98630,14 = 9863,01

14.08.99 и 15.08.99 выходные дни, поэтому начисление просроченных процентов за эти дни происходит 16.08.99.

11 10000000 x 0,36 12 10000000 x 0,36

I16.08 = [k SUM --------------- + k SUM --------------- +

2 365 12 365

15 7000000 x 0,36

+ k SUM --------------] - I - I13.08 =

13 365

= [98630,13699 + 9863,013699 + 20712,3287671] - I - I13.08 =

= [129205,47945203] - I - I13.08 =

= 129205,48 - 98630,14 - 9863,01 = 20712,33

2 10000000 x 0,165 5 7000000 x 0,165

Пени = [k SUM ---------------- + k SUM ---------------] =

2 365 3 365

2 5

= [k SUM 4520,547945205 + k SUM 3164,383561644] =

2 3

= [4520,547945205 + 9493,150684932] = [14013,698630137] =

= 14013,70

S = 10000000 + 98630,14 + 9863,01 + 20712,33 + 14013,70 =

= 10143219,18

Таблица N 4

(в рублях)

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│счета │ 02.08.99 │ 03.08.99 │ ... │

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │ - │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│ │

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │ │

│312 │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│ - │

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31701 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0 │

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31801 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70208 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│счета │ ... │ 12.08.99 │ 13.08.99 │

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │ на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

│312 │ - │10000000│10000000│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31701 │ - │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 3000000│ 0│ 7000000│

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│108493,15│ 0│108493,15│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ - │ 0│98630,14│98630,14│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31801 │ - │ 0│ 0│98630,14│98630,14│98630,14│108493,15│ 9863,01│ 0│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70208 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ - │ 0│98630,14│ 0│98630,14│98630,14│ 9863,01│108493,15│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

┌───────┬──────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│совые ├────────┬─────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 16.08.99 │

│ ├────────┼─────────┬────────┬────────┬─────────┤

│ │ - │ Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на начало│ │ │ на конец│

│ │ │ дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│312 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│31701 │ - │ 7000000│ 7000000│ 0│ 0│

│(пр. │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│70201 │ - │108493,15│20712,33│ 0│129205,48│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│47426 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│31801 │ - │ 0│20712,33│20712,33│ 0│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│70208 │ - │ 0│14013,70│ 0│ 14013,70│

│(пени) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤

│61401 │ - │ 0│20712,33│20712,33│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴─────────┴────────┴────────┴─────────┘

│Внесис-│ Сумма на ... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │ 02.08.99 │ 03.08.99 │ 04.08.99 │ 05.08.99 │ 06.08.99 │ 07.08.99 │ 08.08.99 │ 09.08.99 │ 10.08.99 │

│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│и пеней│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Проц-ты│ 0│ 9 863,01│ 19 726,03│ 29 589,04│ 39 452,05│ 49 315,07│ 59 178,08│ 69 041,10│ 78 904,11│

│Пени │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

┌───────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на ... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │ 11.08.99 │ 12.08.99 │ 13.08.99 │ 14.08.99 │ 15.08.99 │ 16.08.99 │

│начис- │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │

│и пеней│ │ │ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Проц-ты│ 88 767,12│ 98 630,14│108 493,15│ 6 904,11│ 13 808,22│ 20 712,33│

│Пени │ 0│ 0│ 4 520,55│ 7 684,93│ 10 849,32│ 14 013,70│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

Условный пример 5

Расчет суммы просроченных процентов

и суммы пеней (неустойки) при неисполнении

(ненадлежащем исполнении) банком обязательств

по кредиту Банка России, даты предоставления

и погашения которого приходятся на разные месяцы

День (дата) предоставления кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 27 августа 1999 года.

Срок, на который предоставляется кредит, - 10 календарных дней.

День (дата) погашения кредита (указывается в Извещении / заявлении) - 6 сентября 1999 года.

Процентная ставка за пользование кредитом - 36% годовых.

Запрашиваемая сумма кредита - 10 млн. руб.

6 сентября 1999 года в связи с непогашением банком кредита произведен перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченного основного долга, и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные проценты.

День (дата) фактического погашения требований Банка России по кредиту - 8 сентября 1999 года.

Фактический срок пользования кредитом - 12 календарных дней.

Пени (0,3 ставки рефинансирования) - 16,5% годовых.

Остаток ссудной задолженности по предоставленному кредиту в дни со второго по одиннадцатый равен 10 000 000 руб. Дни пользования кредитом со второго по пятый приходятся на первый отчетный период, а с шестого по одиннадцатый - на второй. По окончании одиннадцатого дня происходит перенос ссудной задолженности на счет по учету просроченных ссуд и на счете по учету просроченных процентов отражаются начисленные проценты. Остаток просроченной ссудной задолженности по предоставленному кредиту на второй и третий дни неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств по погашению кредита равен 10 000 000 руб. Все дни пользования кредитом приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365. Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, вычисляется как разница суммы процентов, начисляемых за весь период пользования кредитом, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

Производим следующий расчет:

5 10000000 x 0,36 5

I1 = [k SUM ---------------] = [k SUM 9863,013699] =

2 365 2

= [39452,05479452] = 39452,05

11 10000000 x 0,36 11

I2 = [k SUM ---------------] - I1 = [k SUM 9863,013699] - I1 =

2 365 2

= [98630,13699] - I1 = 98630,14 - 39452,05 = 59178,09

12 10000000 x 0,36

I7.09 = [k SUM ---------------] - I1 - I2 =

2 365

= [k SUM 9863,013699] - I1 - I2 = [108493,150689] - I1 - I2 =

= 108493,15 - 98630,14 = 9863,01

13 10000000 x 0,36

I8.09 = [k SUM ---------------] - I1 - I2 - I7.09 =

2 365

= [k SUM 9863,013699] - I1 - I2 - I7.09 = [118356,164388] -

- I1 - I2 - I7.09 = 118356,16 - 108493,15 = 9863,01

3 10000000 x 0,165 3

Пени = [k SUM ----------------] = [k SUM 4520,547945205] =

2 365 2

= [9041,095890411] = 9041,10

S = 10000000 + 39452,05 + 59178,09 + 9863,01 + 9863,01 + 9041,10 =

= 10127397,26

Таблица N 5

(в рублях)

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│счета │ 27.08.99 │ 28.08.99 │ ... │

│ │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │ - │

│ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │на конец│ │

│ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │ │

│312 │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ 0│10000000│ - │

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31701 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31801 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70208 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ - │

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на... │

│счета │ ... │ 31.08.99 │ 01.09.99 │

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │ на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

│312 │ - │10000000│ 0│ 0│10000000│10000000│ 0│ 0│ 10000000│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31701 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ - │ 0│ 0│39452,05│39452,05│39452,05│ 0│ 0│ 39452,05│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31801 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70208 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ 10 │ 0│39452,05│ 0│39452,05│39452,05│ 0│ 0│ 39452,05│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│счета │ ... │ 06.09.99 │ 07.09.99 │

│ │ - │Остаток │ Дебет │ Кредит │Остаток │Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на нача-│ │ │на конец│на нача-│ │ │ на конец│

│ │ │ло дня │ │ │ дня │ло дня │ │ │ дня │

│312 │ - │10000000│10000000│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31701 │ - │ 0│ 0│10000000│10000000│10000000│ 0│ │ 10000000│

│(пр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70201 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ │ │

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│47426 │ - │39452,05│98630,14│59178,09│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(об-ва │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│по %) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│31801 │ - │ 0│ 0│98630,14│98630,14│98630,14│ 0│ 9863,01│108493,15│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│70208 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пени) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│61401 │ - │39452,05│59178,09│ 0│98630,14│98630,14│ 9863,01│ 0│108493,15│

│(р-ды │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

┌───────┬────────────────────────────────────────────────┐

│Балан- │ Сумма остатков по балансовым счетам на ... │

│совые ├────────┬───────────────────────────────────────┤

│счета │ ... │ 08.09.99 │

│ ├────────┼─────────┬─────────┬─────────┬─────────┤

│ │ - │ Остаток │ Дебет │ Кредит │ Остаток │

│ │ │на начало│ │ │ на конец│

│ │ │ дня │ │ │ дня │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│312 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│

│(кре- │ │ │ │ │ │

│дит) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31701 │ - │ 10000000│ 10000000│ 0│ 0│

│(пр. │ │ │ │ │ │

│(кр-т) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70201 │ - │ 0 │118356,16│ 0│118356,16│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│47426 │ - │ 0│ 0│ 0│ 0│

│(пр-ты)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│31801 │ - │108493,15│118356,16│ 9863,01│ 0│

│(пр. %)│ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│70208 │ - │ 0│ 0│ 9041,10│ 9041,10│

│(пени) │ │ │ │ │ │

├───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│61401 │ - │108493,15│ 9863,01│118356,16│ 0│

│(р-ды │ │ │ │ │ │

│б.п.) │ │ │ │ │ │

└───────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┘

│Внесис-│ Сумма на ... │

│учет │ 27.08.99 │ 28.08.99 │ 29.08.99 │ 30.08.99 │ 31.08.99 │ 01.09.99 │ 02.09.99 │ 03.09.99 │ 04.09.99 │

│начис- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│и пеней│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Проц-ты│ 0│ 9 863,01│ 19 726,03│ 29 589,04│ 39 452,05│ 49 315,07│ 59 178,08│ 69 041,10│ 78 904,11│

│Пени │ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

┌───────┬───────────────────────────────────────────┐

│Внесис-│ Сумма на ... │

│темный ├──────────┬──────────┬──────────┬──────────┤

│учет │ 05.09.99 │ 06.09.99 │ 07.09.99 │ 08.09.99 │

│начис- │ │ │ │ │

│ленных │ │ │ │ │

│про- │ │ │ │ │

│центов │ │ │ │ │

│и пеней│ │ │ │ │

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Проц-ты│ 88 767,12│ 98 630,14│108 493,15│118 356,16│

├───────┼──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤

│Пени │ 0│ 0│ 4 520,55│ 9 041,10│

└───────┴──────────┴──────────┴──────────┴──────────┘

Приложение 1д. ПРОЦЕДУРА ПОЛУЧЕНИЯ СТАТУСА УПОЛНОМОЧЕННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ Приложение 2. ЗАЯВЛЕНИЕ - СОГЛАСИЕ