Глава 3. Группа показателей доходности и определение обобщающего результата

3.1. Группа показателей доходности включает в себя показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.

3.2. Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя прибыльности активов () и показателя прибыльности капитала ().

3.3. Показатели структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры чистого спреда от кредитных операций (ПД6) и показателя структуры расходов (ПД4).

3.4. Показатель доходности отдельных видов операций и банка в целом представляет собой показатель чистой процентной маржи (ПД5).

3.5. Показатели рентабельности активов (), рентабельности капитала (), структуры расходов (ПД4), чистой процентной маржи (ПД5) и чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяются в порядке, установленном подпунктами 3.3.1 - 3.3.5 пункта 3.3 Указания Банка России N 4336-У.

3.6. Показатели группы показателей доходности , , ПД4, ПД5, ПД6 рассчитываются по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября по методу средней взвешенной по следующей формуле:

,

где:

- значение показателей , , ПД5 и ПД6 или составляющих (отдельно числителя и знаменателя) показателя ПД4 на отчетную (квартальную) дату и ближайшую к отчетной прошедшую годовую дату;

- весовая оценка от 0,3 до 0,7 соответствующего показателя (составляющей показателя), определенного в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящего Указания.

Для отчетной даты 1 апреля показателю (составляющей показателя) на отчетную дату присваивается , равный 0,3, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,7. Для отчетной даты 1 июля обоим показателям (составляющим показателей) присваивается , равный 0,5. Для отчетной даты 1 октября показателю (составляющей показателя) на отчетную дату присваивается , равный 0,7, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,3.

По состоянию на 1 января расчет показателей производится по формулам, приведенным в подпунктах 3.3.1 - 3.3.5 пункта 3.3 Указания Банка России N 4336-У, без применения метода средней взвешенной.

В случае если средневзвешенное значение знаменателя показателя ПД4 по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября либо значение знаменателя показателя ПД4 по состоянию на 1 января является отрицательным (меньше нуля), то значению показателя присваивается балл 4.

3.7. Расчет значений показателей группы показателей доходности , , ПД5 и ПД6 в процентах годовых и приведение составляющих показателя ПД4 к годовой оценке производится для показателей и составляющих показателей, рассчитываемых на 1 апреля, 1 июля и 1 октября, путем умножения их значений на квартальную отчетную дату на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.

3.8. Обобщающий результат по группе показателей доходности представляет собой обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) и рассчитывается в порядке, установленном подпунктом 3.3.7 пункта 3.3 Указания Банка России N 4336-У.

3.9. Финансовая устойчивость банка по группе показателей доходности признается удовлетворительной, в случае если значение РГД меньше либо равно 2,3 балла.