Данная методика не актуальна (Письмо Банка России от 15.12.2023 N 23-8-ОГ/14520).
"О методике анализа финансового состояния банка" (утв. Банком России 04.09.2000)
- О методике анализа финансового состояния банка
- I. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению
- II. Содержание разделов анализа финансового состояния банка
- 1. Структурный анализ балансового отчета
- 2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций
- 3. Анализ достаточности капитала
- 4. Анализ кредитного риска
- 5. Анализ рыночного риска
- 6. Анализ риска ликвидности
- III. Заключение по результатам анализа
- Приложение N 1. Показатели, используемые для анализа финансового состояния кредитных организаций
- I. Аналитический пакет "Структурный анализ балансового отчета"
- II. Аналитический пакет "Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций"
- А. Общие показатели
- Б. Показатели, соотносимые с общей суммой активов (капитала)
- В. Структурные показатели, соотносимые с финансовым результатом
- Г. Показатели доходности отдельных операций
- Д. Показатели уровня расходов по видам привлеченных средств
- III. Аналитический пакет "Анализ достаточности капитала"
- IV. Аналитический пакет "Анализ кредитного риска"
- V. Аналитический пакет "Анализ рыночного риска"
- VI. Аналитический пакет "Анализ риска ликвидности"
- Таблица N 1. Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы а "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета
- Таблица N 2. Разработочная таблица расчета группировок счетов раздела б "Счета доверительного управления" Плана счетов бухгалтерского учета
- Таблица N 3. Разработочная таблица для расчета группировок отдельных счетов раздела в "Внебалансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета
- 1. Обязательства банка
- 2. Переданные активы
- 3. Потери по кредитным операциям
- 4. Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств
- 5. Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов
- 6. Выставленные аккредитивы
- 7. Неоплаченный уставный капитал
- 8. Ценные бумаги
- 9. Расчетные операции и документы
- 10. Безотзывные обязательства кредитной организации, учитываемые на внебалансе
- Таблица 4. Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы Г "Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)" Плана счетов бухгалтерского учета
- Актив
- 1. СрТдс. Требования банка по поставке денежных средств
- 2. СрТцб. Требования банка по поставке ценных бумаг
- 2А. СрТпфи. Требования банка по поставке производных финансовых инструментов
- 3. СрТдм. Требования банка по поставке драгоценных металлов
- 3А. СрТбаз. Требования банка по поставке прочих базисных (базовых) активов
- Пассив
- 4. СрОдс. Обязательства банка по поставке денежных средств
- 5. СрОцб. Обязательства банка по поставке ценных бумаг
- 5А. СрОпфи. Обязательства банка по поставке производных финансовых инструментов
- 6. СрОдм. Обязательства банка по поставке драгоценных металлов
- 6А. СрОбаз. Обязательства банка по поставке прочих базисных (базовых) активов
- 7. СрПдс. Денежные средства
- 8. СрПцб. Позиция банка по ценным бумагам
- 8А. СрПпфи. Позиция банка по производным финансовым инструментам
- 9. СрПдм. Позиция банка по драгоценным металлам
- 9А. СрПбаз. Позиция банка по прочим базисным (базовым) активам
- 10. СрФР. Финансовый результат по операциям на срочном рынке (нереализованные курсовые разницы) ("+", "-")
- 11. СрСд. Объем заключенных сделок
- Приложение
- Разработочная таблица для расчета группировок символов "Отчета о финансовых результатах"
- Разработочная таблица для расчета группировок активов и финансовых инструментов, отражаемых на внебалансовых счетах, для анализа кредитного риска кредитной организации
- Разработочная таблица для расчета группировок активов и финансовых инструментов, отражаемых на внебалансовых счетах, для анализа кредитного риска кредитной организации
- Приложение 2
- 1. Структурный анализ балансового отчета
- Таблица 1.1. Общая структура балансового отчета
- Таблица 1.1.1. Детализированная структура балансового отчета
- Таблица 1.2. Структура активов
- Таблица 1.2.1. Структура активов в рублях и ин. валюте
- Таблица 1.2.2. Структура активов банка и их прибыльность
- Таблица 1.2.3. Структура активов банка, приносящих прямой доход
- Таблица 1.3. Структура пассивов
- Таблица 1.3.1. Структура обязательств в рублях и ин. валюте
- Таблица 1.3.2. Структура обязательств
- Таблица 1.3.3. Структура обязательств по срочности
- Таблица 1.4. Структура внебалансовых статей
- Таблица 1.4.1. Детализированная структура внебалансовых статей
- Таблица 1.5. Анализ положения кредитной организации в группе однородных банков
- Таблица 1.6. Анализ информации, используемой при расчете денежно-кредитных показателей
- Таблица 1.7. Детализированная структура средств в доверительном управлении
- Таблица 1.8. Структура производных финансовых инструментов
- Таблица 1.8.1. Детализированная структура производных финансовых инструментов
- 2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках
- Таблица 2.1. Состав отчета о прибылях и убытках
- Таблица 2.1.1. Сравнительный анализ показателей отчета о прибылях и убытках
- Таблица 2.2. Структура процентных доходов
- Таблица 2.3. Структура процентных расходов
- Таблица 2.3.1. Анализ уровня расходов кредитной организации
- Таблица 2.3.2. Сравнительный анализ показателей уровня расходов кредитной организации
- Таблица 2.4. Структура непроцентных доходов и расходов
- Таблица 2.4.1. Структура чистых непроцентных доходов
- Таблица 2.5. Прочие доходы и расходы
- Таблица 2.5.1. Структура прочих операционных доходов
- Таблица 2.6. Прибыльность отдельных операций банка
- Таблица 2.7. Рентабельность отдельных операций банка
- Таблица 2.8. Анализ доходности кредитной организации
- Таблица 2.8.1. Сравнительный анализ показателей доходности
- Таблица 2.9. Уровень процентной маржи
- Таблица 2.10. Административно-управленческие расходы
- Таблица 2.11. Структура налоговых платежей
- Таблица 3.2. Определение излишка (недостатка) капитала
- Таблица 3.3. Состав капитала кредитной организации
- Таблица 3.4. Структура источников основного капитала
- Таблица 3.5. Структура источников дополнительного капитала
- Таблица 3.6. Анализ активов, взвешенных с учетом принимаемого риска
- Таблица 3.6.1. Анализ активов, взвешенных с учетом риска, участвующих в расчете норматива Н1.0
- С коэффициентом риска 70%
- С коэффициентом риска 110%
- С коэффициентом риска 130%
- С коэффициентом риска 140%
- С коэффициентом риска 150%
- С коэффициентом риска 170%
- С коэффициентом риска 200%
- С коэффициентом риска 250%
- С коэффициентом риска 300%
- С коэффициентом риска 600%
- С коэффициентом риска 1000%
- Таблица 3.6.2. Анализ активов, взвешенных с учетом риска, участвующих в расчете норматива Н1.1
- С коэффициентом риска 70%
- С коэффициентом риска 110%
- С коэффициентом риска 130%
- С коэффициентом риска 140%
- С коэффициентом риска 150%
- С коэффициентом риска 170%
- С коэффициентом риска 200%
- С коэффициентом риска 250%
- С коэффициентом риска 300%
- С коэффициентом риска 600%
- С коэффициентом риска 1000%
- Таблица 3.6.3. Анализ активов, взвешенных с учетом риска, участвующих в расчете норматива Н1.2
- С коэффициентом риска 70%
- С коэффициентом риска 110%
- С коэффициентом риска 130%
- С коэффициентом риска 140%
- С коэффициентом риска 150%
- С коэффициентом риска 170%
- С коэффициентом риска 200%
- С коэффициентом риска 250%
- С коэффициентом риска 300%
- С коэффициентом риска 600%
- С коэффициентом риска 1000%
- Таблица 3.7. Сравнительный анализ величины собственных средств (капитала) по формам 0409123 и 0409134
- Таблица 3.8. Состав собственных средств (капитала) ("Базель III")
- Приложение 4
- 4. Анализ кредитного риска
- Таблица 4.1. Классификация активов по видам размещения
- Таблица 4.2. Отраслевая структура ссудного портфеля
- Таблица 4.3. Классификация активов по видам контрагентов и категориям качества
- Таблица 4.3.1. Информация о требованиях к кредитным организациям
- Таблица 4.3.1.1. Информация о требованиях к кредитным организациям, оцениваемых на индивидуальной основе
- Таблица 4.3.1.2. Информация о качестве требований и ссуд, предоставленных кредитным организациям, сгруппированных в портфели
- Таблица 4.3.2. Информация о требованиях к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)
- Таблица 4.3.2.1. Информация о требованиях к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), оцениваемых на индивидуальной основе
- Таблица 4.3.2.2. Информация о качестве требований и ссуд, предоставленных юридическим лицам (кроме КО), а также однородных требований, сгруппированных в портфели
- Таблица 4.3.3. Информация о требованиях к физическим лицам
- Таблица 4.3.3.1. Информация о требованиях к физическим лицам, оцениваемых на индивидуальной основе
- Таблица 4.3.3.2. Информация по однородным ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели
- Таблица 4.4. Классификация условных обязательств кредитного характера по видам инструмента и категориям качества
- Таблица 4.5. Срочные сделки, отражаемые на внебалансовых счетах
- Таблица 4.5.1. Срочные сделки
- Таблица 4.6. Анализ показателей крупных кредитных рисков
- Таблица 4.7. Оценка концентрации крупных кредитных рисков
- Таблица 4.8. Оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юридических лиц
- Таблица 4.9. Данные о крупных кредитах банка
- Таблица 4.9.1. Данные о крупных ссудах банка
- Таблица 4.9.2. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам - некредитным организациям
- Таблица 4.9.3. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам - кредитным организациям
- Таблица 4.10. Сведения о крупных заемщиках банка
- Таблица 4.10.1. Сведения о крупных ссудах, выданных заемщику
- Таблица 4.10.2. Сведения об отдельных крупных ссудах, предоставленных заемщику
- Таблица 4.11.1. Сведения об общей величине задолженности заемщиков банка, по крупным ссудам
- Таблица 4.11.2. Сведения о концентрации кредитного риска по заемщикам - некредитным организациям
- Таблица 4.11.3. Сведения о концентрации кредитного риска по заемщикам - кредитным организациям
- Таблица 4.12. Сведения о наличии задолженности заемщика (заемщиков) перед кредитными организациями
- 5. Анализ рыночного риска
- Таблица 5.1. Общая структура рыночного риска
- Таблица 5.2. Структура вложений в ценные бумаги по портфелям в группе однородных банков
- Таблица 5.2.1. Структура переданных без прекращения признания ценных бумаг
- Таблица 5.3. Структура вложений в ценные бумаги по целям приобретения
- Таблица 5.3.1. Структура вложений в долговые обязательства по видам вложений
- Таблица 5.3.2. Структура вложений в долевые ценные бумаги по видам вложений
- Таблица 5.4. Структура участия в капитале юридических лиц
- Таблица 5.4.1. Структура инвестиций по видам
- Таблица 5.5. Анализ позиций банка на срочном рынке
- Таблица 5.6. Анализ валютных позиций
- Таблица 5.7. Анализ динамики совокупной балансовой позиции по отдельным видам валют и драгоценным металлам
- Таблица 5.8. Анализ динамики совокупной внебалансовой позиции по отдельным видам валют и драгоценным металлам
- Таблица 5.9. Открытые валютные позиции по отдельным видам валют и драгоценным металлам
- Таблица 5.10.1. Данные о эмитентах приобретенных банком ценных бумаг
- Таблица 5.10.2. Данные о концентрации кредитного риска по эмитентам приобретенных ценных бумаг
- Приложение 19
- Таблица 5.10.3. Сведения о крупных вложениях банка в ценные бумаги эмитента
- Таблица 5.10.4. Сведения об отдельных крупных ссудах, предоставленных эмитенту приобретенных банком ценных бумаг
- Таблица 5.11.1. Сведения об общей сумме крупных вложений банка в ценные бумаги
- Таблица 5.11.2. Сведения о концентрации кредитного риска по эмитентам приобретенных банком ценных бумаг
- Таблица 5.12. Производные финансовые инструменты
- Таблица 5.13.1. Информация о ценных бумагах, права на которые удостоверяются организациями (депозитариями), по депозитариям
- Таблица 5.13.2. Общие сведения о ценных бумагах, права на которые удостоверяются организациями (депозитариями)
- 6. Анализ риска ликвидности
- Таблица 6.1. Анализ показателей ликвидности
- Таблица 6.2. Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения
- Раздел 1. Активы
- Раздел 2. Пассивы
- Раздел 3. Внебалансовые обязательства и гарантии
- Раздел 4. Избыток (+)/дефицит (-) ликвидности
- Таблица 6.3. Анализ сбалансированности привлеченных средств и активов
- Таблица 6.4. Анализ состояния расчетов
- Таблица 6.5. Анализ риска на одного кредитора (вкладчика)
- Таблица 6.6 Информация об остатках и оборотах по корсчету кредитной организации
- Таблица 6.7. Перечень контрагентов - кредитных организаций (их филиалов), с которыми проводятся расчеты
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей