Приложение. Критерии определения признаков высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и (или) наличных операций

Приложение

к письму Банка России

от 04.09.2013 N 172-Т

КРИТЕРИИ

ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПРИЗНАКОВ ВЫСОКОЙ ВОВЛЕЧЕННОСТИ КРЕДИТНОЙ

ОРГАНИЗАЦИИ В ПРОВЕДЕНИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ БЕЗНАЛИЧНЫХ

И (ИЛИ) НАЛИЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Под признаками высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и (или) наличных операций понимается одно из следующих обстоятельств:

КонсультантПлюс: примечание.

О критериях, применяемых при проведении оценки кредитных организаций по итогам работы за II квартал 2021 года и последующие периоды, см. Информационное письмо Банка России от 13.04.2021 N ИН-01-12/23.

превышение за последний квартал суммарного значения удельного веса (доли) объема сомнительных наличных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам юридических и физических лиц и удельного веса (доли) объема сомнительных безналичных операций в объемах дебетовых оборотов по счетам юридических лиц величины 5 процентов, и (или)

превышение за последний квартал объема сомнительных безналичных операций величины 5 млрд. руб., и (или)

превышение за последний квартал объема сомнительных наличных операций величины 5 млрд. руб.

Для целей квалификации операций в качестве сомнительных <1> операций используются следующие акты Банка России:

--------------------------------

<1> Сомнительные операции - это операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования "серого" импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей.

1	150-Т	07.08.2013	О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов
2	110-Т	19.06.2013	О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов
3	104-Т	10.06.2013	О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов
4	73-Т	17.04.2013	О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов
5	167-Т	07.12.2012	О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов
6	157-Т	16.11.2012	Об осуществлении уполномоченными банками валютного контроля за проведением резидентами валютных операций, связанных с оплатой товара, перемещаемого по территории Таможенного союза
7	129-Т	16.09.2010	Об усилении контроля за отдельными операциями юридических лиц
8	83-Т	11.06.2010	Об особенностях работы уполномоченных банков с товарно-транспортными накладными, оформленными грузоотправителями на территории Республики Беларусь
9	8-Т	23.01.2009	В дополнение к письму Банка России от 01.11.2008 N 137-Т
10	137-Т	01.11.2008	О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций
11	111-Т	03.09.2008	О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций
12	80-Т	04.07.2008	Об усилении контроля за отдельными операциями физических и юридических лиц с векселями
13	24-Т	13.03.2008	О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций
14	170-Т	30.10.2007	Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками
15	161-Т	26.12.2005	Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций
16	99-Т	13.07.2005	О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
17	12-Т	21.01.2005	Методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты
18	179-Т	24.12.2003	Об усилении контроля за операциями по переводу денежных средств без открытия счетов и за операциями с использованием предоплаченных финансовых продуктов

Для целей квалификации операций в качестве сомнительных операций также используются признаки, указывающие на необычный характер сделки, указанные в приложении к Положению Банка России от 2 марта 2012 года N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Объем дебетовых оборотов по счетам юридических и (или) физических лиц рассчитывается по данным формы N 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", предусмотренной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Письмо