"Контрольные соотношения к налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации" (установлено письмом МНС России от 06.05.2004 N ЧД-14-23/62дсп@#)

Раздел 1

│ РАЗДЕЛ 1 │ │ │ │ │

├──────────┼─────┴───────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┤

│ │внутридокументные КС │ │ │

├──────────┼─────────────────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┤

│НдПИО │Для показателя "В федеральный бюджет": │

├──────────┼─────┬───────────────────────────────┬─────────────────┬──────────────────┤

│ │1.1 │р. 1 подр. 1.1 ст. 030 = р. 7 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │(ст. 170 - ст. 200 - ст. 220) │ │ │

├──────────┼─────┼───────────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────┤

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 030 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 170 - ст. 200 - ст. │ │налога к доплате в│

│ │ │220) │ │федеральный бюджет│

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 030 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 170 - ст. 200 - ст. │ │налога к доплате в│

│ │ │220) │ │федеральный бюджет│

│ │1.2 │р. 1 подр. 1.1 ст. 040 = р. 7 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │(ст. 220 + ст. 200 - ст. 170) │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 040 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 220 + ст. 200 - ст. │ │налога к │

│ │ │170) │ │уменьшению в │

│ │ │ │ │федеральный бюджет│

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 040 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 220 + ст. 200 - ст. │ │налога к │

│ │ │170) │ │уменьшению в │

│ │ │ │ │федеральный бюджет│

│ │1.3 │р. 1 подр. 1.1 ст. 050 = р. 7 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │(ст. 280 / ст. 310) │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 050 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 280 / ст. 310) │ │налога с базы │

│ │ │ │ │переходного │

│ │ │ │ │периода в │

│ │ │ │ │федеральный бюджет│

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 050 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 280 / ст. 310) │ │налога с базы │

│ │ │ │ │переходного │

│ │ │ │ │периода в │

│ │ │ │ │федеральный бюджет│

├──────────┼─────┴───────────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────┤

│ │Для показателя "В бюджет субъекта Российской Федерации": │

│ │1.4 │если в ст. 100 и 110 р. 10 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │проставлен прочерк, то р. 1 │ │ │

│ │ │подр. 1.1 ст. 030 = р. 7 │ │ │

│ │ │(ст. 180 - ст. 230) │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 030 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 180 - ст. 230) │ │налога к доплате в│

│ │ │ │ │бюджет субъекта │

│ │ │ │ │Российской │

│ │ │ │ │Федерации │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 030 │ │занижение суммы │

│ │ │< р. 7 (ст. 180 - ст. 230) │ │налога к доплате в│

│ │ │ │ │бюджет субъекта │

│ │ │ │ │Российской │

│ │ │ │ │Федерации │

│ │1.5 │если в ст. 100 и 110 р. 10 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │проставлен прочерк, то р. 1 │ │ │

│ │ │подр. 1.1 ст. 040 = р. 7 │ │ │

│ │ │(ст. 230 - ст. 180) │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 040 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 230 - ст. 180) │ │налога к │

│ │ │ │ │уменьшению в │

│ │ │ │ │бюджет субъекта │

│ │ │ │ │Российской │

│ │ │ │ │Федерации │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 040 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 230 - ст. 180) │ │налога к │

│ │ │ │ │уменьшению в │

│ │ │ │ │бюджет субъекта │

│ │ │ │ │Российской │

│ │ │ │ │Федерации │

│ │1.6 │если в ст. 100 и 110 р. 10 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │проставлен прочерк, то р. 1 │ │ │

│ │ │подр. 1.1 ст. 050 = р. 7 (ст. │ │ │

│ │ │290 / ст. 310) │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 050 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 290 / ст. 310) │ │налога с базы │

│ │ │ │ │переходного │

│ │ │ │ │периода в бюджет │

│ │ │ │ │субъекта │

│ │ │ │ │Российской │

│ │ │ │ │Федерации │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 050 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 290 / ст. 310) │ │налога с базы │

│ │ │ │ │переходного │

│ │ │ │ │периода в бюджет │

│ │ │ │ │субъекта │

│ │Для показателя "В местный бюджет": │

│ │1.7 │если в ст. 100 и 110 р. 10 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │проставлен прочерк, то р. 1 │ │ │

│ │ │подр. 1.1 ст. 030 = р. 7 │ │ │

│ │ │(ст. 190 - ст. 240) │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 030 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 190 - ст. 240) │ │налога к доплате в│

│ │ │ │ │местный бюджет │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 030 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 190 - ст. 240) │ │налога к доплате в│

│ │ │ │ │местный бюджет │

│ │1.8 │если в ст. 100 и 110 р. 10 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │проставлен прочерк, то р. 1 │ │ │

│ │ │подр. 1.1 ст. 040 = р. 7 (ст. │ │ │

│ │ │240 - ст. 190) │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 040 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 240 - ст. 190) │ │налога к │

│ │ │ │ │уменьшению в │

│ │ │ │ │местный бюджет │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 040 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 240 - ст. 190) │ │налога к │

│ │ │ │ │уменьшению в │

│ │ │ │ │местный бюджет │

│ │1.9 │если в ст. 100 и 110 р. 10 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │проставлен прочерк, то р. 1 │ │ │

│ │ │подр. 1.1 ст. 050 = р. 7 (ст. │ │ │

│ │ │300 / ст. 310) │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 050 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 300 / ст. 310) │ │налога с базы │

│ │ │ │ │переходного │

│ │ │ │ │периода в местный │

│ │ │ │ │бюджет │

│ │ │если р. 1 подр. 1.1 ст. 050 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 7 (ст. 300 / ст. 310) │ │налога с базы │

│ │ │ │ │переходного │

│ │ │ │ │периода в местный │

│ │ │ │ │бюджет │

│ │1.10 │р. 1 подр. 1.2 ст. 030 = р. 8 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │ст. 050 │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.2 ст. 030 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 8 ст. 050 │ │налога к доплате │

│ │ │если р. 1 подр. 1.2 ст. 030 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 8 ст. 050 │ │налога к доплате │

│ │1.11 │р. 1 подр. 1.2 ст. 040 = р. 8 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │ст. 060 │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.2 ст. 040 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 8 ст. 060 │ │налога к │

│ │ │ │ │уменьшению │

│ │ │если р. 1 подр. 1.2 ст. 040 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 8 ст. 060 │ │налога к │

│ │ │ │ │уменьшению │

│ │1.12 │р. 1 подр. 1.3 ст. 030 = р. 9 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │ст. 070 │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.3 ст. 030 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 9 ст. 070 │ │налога к доплате │

│ │ │если р. 1 подр. 1.3 ст. 030 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 9 ст. 070 │ │налога к доплате │

│ │1.13 │р. 1 подр. 1.3 ст. 040 = р. 9 │НК РФ ст. 45 │АО │

│ │ │ст. 080 │ │ │

│ │ │если р. 1 подр. 1.3 ст. 040 > │ │завышение суммы │

│ │ │р. 9 ст. 080 │ │налога к │

│ │ │ │ │уменьшению │

│ │ │если р. 1 подр. 1.3 ст. 040 < │ │занижение суммы │

│ │ │р. 9 ст. 080 │ │налога к │

│ │ │ │ │уменьшению │

Контрольные соотношения показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности Раздел 5