5.1. Общие принципы построения рейтинговой системы

Рейтинговая система - это совокупность методов, процедур, систем контроля, сбора статистической информации и информационно-технологических систем, используемых банком для оценки кредитного риска, распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы данной системы, количественной оценки риска дефолта и фактически понесенных потерь по классам кредитных требований.

Если банк использует несколько рейтинговых систем, то решения об отнесении заемщика и (или) конкретного финансового инструмента для кредитных требований к розничным заемщикам (далее - финансовых инструментов) к каждой отдельной рейтинговой системе принимается на основе внутренних документов банка на принципах, позволяющих наиболее эффективно учитывать уровень кредитного риска.

Критерии и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам и разрядам рейтинговой шкалы этих систем подвергаются периодическому анализу на предмет их соответствия требуемому уровню риска для данного класса кредитных требований.

Банк самостоятельно разрабатывает рейтинговые системы, принципы их построения и функционирования, а также методы контроля за достоверностью определяемых рейтингов. При разработке рейтинговых систем банкам рекомендуется руководствоваться следующим:

рейтинговая система основывается на учете кредитного риска заемщика и кредитного риска, присущего финансовому инструменту;

последовательное ранжирование кредитного риска заемщика и (или) финансового инструмента по рейтинговой шкале: банк распределяет (ранжирует) заемщиков согласно вероятности их дефолта, а финансовые инструменты распределяет (ранжирует) согласно уровню потерь, которые могут возникнуть в случае дефолта;

стандартизация подходов, используемых при построении рейтинговой системы: определяемые рейтинги заемщиков должны соответствовать определенному интервалу значений вероятности дефолта по каждому разряду рейтинговой шкалы, а рейтинги уровня потерь по финансовым инструментам должны соответствовать определенному интервалу значений уровня потерь при дефолте по каждому разряду рейтинговой шкалы;

точность и актуальность рейтингов: определяемые банком рейтинги заемщиков должны соответствовать фактической частоте реализованных дефолтов заемщиков, а значения уровня потерь при дефолте, определяемые банком, должны соответствовать фактическим значениям реальных потерь заемщиков;

регулярная внутренняя валидация рейтинговых систем: банку рекомендуется регулярно проверять эффективность функционирования рейтинговой системы, а также методов контроля за достоверностью определяемых рейтингов и сопоставлять их значения с целевыми значениями рейтингов ("benchmarking"), если это возможно.

Банк может использовать различные рейтинговые системы применительно к каждому классу кредитных требований. Принципы построения рейтинговой системы отражаются во внутренней документации банка.

Внутренние документы банка, содержащие описание рейтинговой системы, должны позволять сторонним пользователям (внутреннему аудиту, регулирующим органам) самостоятельно воспроизвести процедуру присвоения рейтингов и оценить их правильность.

Вне зависимости от того, являются ли внешние рейтинги заемщиков основным источником информации, банк учитывает и другую существенную с его точки зрения информацию заемщиках. Использование внешних кредитных рейтингов и связанной с ними статистической информации для разработки и внутренней валидации рейтинговых систем может потребовать от банка получения специального разрешения соответствующего рейтингового агентства.

Каждому отдельному заемщику, к которому банк имеет кредитное требование, присваивается отдельный кредитный рейтинг. Это правило предполагает два исключения. Во-первых, банк может присваивать разные рейтинги в зависимости от того, выражено ли обязательство в местной или иностранной валюте. Во-вторых, в рейтинге могут отражаться гарантии по инструменту. В любом из этих случаев различные кредитные требования могут получить разные рейтинги. Банк формулирует в своей кредитной политике взаимосвязь между рейтингами заемщиков с точки зрения уровня риска, присущего каждому рейтингу. Банк разрабатывает методики по работе как с индивидуальными заемщиками, так и с группами связанных заемщиков, определенными в соответствии с пунктом 4.6 Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков".