<Письмо> Банка России от 21.03.2012 N 38-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Методики корректировок вознаграждений с учетом рисков и результатов деятельности"

Краткий обзор

D. Выявленные факторы, влияющие на эффективность методик корректировок с учетом рисков

E. Заключение

1. Общие вопросы

1.3. Основные компоненты корректировок вознаграждений с учетом рисков

1.4. Область применения

Пример определения существенности

1.5. Соразмерность в применении правил

Размер и сложность организации

Пример

Бизнес-модели

Допустимый уровень рисков (устойчивость к риску)

1.5.3. Соразмерность в организациях

Пример

2. Исходные данные для определения вознаграждения

2.1. Оценка результатов деятельности

2.1.1. Виды показателей результатов деятельности

Количественные и качественные показатели результатов деятельности

Примеры качественных показателей, применяемых в данном секторе

2.1.2. Система оценки результатов деятельности

2.2. Включение рисков в вознаграждение

2.2.1. Полнота выявления рисков

Примеры выявления рисков в группах

Сравнение обычных и фактических рисков

2.3. Процесс утверждения вознаграждения

2.3.1. Принципы "сверху вниз" и "снизу вверх"

2.3.2. Финансирование

2.3.3. Распределение

3. Корректировка на основе ожидаемых показателей

3.2.1. Корректировки с учетом трансфертной цены денежных средств

Пример

Корректировки на основе трансфертной цены денежных средств с учетом риска ликвидности

Пример

Примеры специальных количественных корректировок фондов вознаграждения

Пример специальной корректировки, проводимой при распределении индивидуального вознаграждения в средней розничной кредитной организации

3.2.4. Обоснованность количественных корректировок с учетом рисков

3.3. Специальные качественные корректировки с учетом рисков

3.3.1. Специальные качественные корректировки с учетом рисков

Примеры качественных корректировок на уровне фондов вознаграждения

Пример качественных корректировок на уровне отдельного работника, применяемых крупной кредитной организацией

3.3.2. Обоснованность качественных корректировок с учетом рисков на основе ожидаемых показателей

4. Отсрочка и корректировка с учетом рисков на основе фактических показателей

4.1. Общее описание процесса отсроченного вознаграждения

4.1.1. Заинтересованность органов надзора и регулирования в отсроченном вознаграждении

История вопроса: происхождение отсроченного вознаграждения

4.1.2. Пример системы отсроченного вознаграждения

4.2. Методы корректировок вознаграждений на основе результатов

4.2.1. Виды корректировок с учетом рисков на основе фактических показателей

Возврат ранее выданного вознаграждения

Пример системы возврата ранее выданного вознаграждения, используемой крупной универсальной кредитной организацией

4.2.2. Разработка системы отсроченного вознаграждения с учетом рисков

4.3. Специальные вопросы

Корректировка премиальных фондов с учетом рисков

Приложение 4. Пример - крупная кредитная организация

Приложение 5. Члены подгруппы по вознаграждениям в составе Рабочей группы по применению стандартов (SIG)

Письмо