18. Средства клиентов

1p77 20YY 20XX

─────────────────────────────────────────────────────────────

Государственные и общественные организации

текущие (расчетные) счета

срочные депозиты

Прочие юридические лица

текущие (расчетные) счета

срочные депозиты

Физические лица

текущие счета (вклады до востребования)

срочные вклады

─────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств клиентов

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

(B1) учетом их характеристик.)

В число государственных и общественных организаций не входят

коммерческие предприятия, доли участия (паи, акции) которых

принадлежат государству.

39p43 В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и

(AG64) убытках (в консолидированном отчете об изменениях в

собственном капитале, так как фактически представляет собой

взносы участников Группы в уставный капитал (выплаты

участникам Группы) была отражена прибыль (убыток) в сумме

____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) от

первоначального признания срочных депозитов по ставкам ниже

(выше) рыночных.

39p43(AG (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых

76,76A) инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных

данных, доходы и расходы при первоначальном признании

отражаться не должны.)

Далее приведено распределение средств клиентов по отраслям

экономики:

IFRS7 20YY 20XX

p34 ──────────────────────

Сумма % Сумма %

─────────────────────────────────────────────────────────────

Государственные органы

Муниципальные органы власти

Предприятия нефтегазовой

промышленности

Предприятия торговли

Транспорт

Страхование

Финансы и инвестиции

Строительство

Телекоммуникации

Физические лица

Прочие

─────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств клиентов

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p34 За 31 декабря 20XX года Группа имела ___ клиентов (20XX г.:

(c) ____ клиентов) с остатками средств свыше ____ тысяч рублей.

Совокупный остаток средств этих клиентов составил ____ тысяч

рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), или ___% (20XX г.:

____%) от общей суммы средств клиентов.

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p38 В средствах клиентов отражены депозиты в сумме ____ тысяч

рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), являющиеся обеспечением

по безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам,

гарантиям и поручительствам. См. примечание 37.

IFRS7p34 (Рекомендуется раскрыть информацию по наиболее существенным

аспектам средств клиентов Группы, например, существенным

концентрациям, кредитно-депозитным схемам и т.д.)

IFRS7p14 (Рекомендуется раскрыть общую сумму обеспеченных

обязательств, характер и балансовую стоимость активов,

заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация

является очень подробной, рекомендуется проанализировать

необходимость представления ее в отдельном примечании.)

IFRS7p25 См. примечание 39 в отношении информации о справедливой

стоимости каждой категории средств клиентов.

IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический

анализ средств клиентов представлены в примечании 35.

Информация по операциям со связанными сторонами представлена

в примечании 40.