Приложение N 7. Оценка Положения о системе внутреннего контроля и документов, регламентирующих систему внутреннего контроля

N п\п

Наименование показателя

Наличие (да/нет)

Ссылка на документ

Краткое описание

1

2

3

4

5

7.1

Положение о системе внутреннего контроля

7.1.1

структурные подразделения

7.1.2

порядок подготовки налоговых деклараций

7.1.3

уровни контроля

7.2

Контрольная среда

7.2.1

профессиональные и поведенческие стандарты

7.2.2

распределение и разграничение полномочий

7.2.3

квалификационные требования

7.3

Управление рисками

7.3.1

порядок выявления и оценки рисков

7.3.2

описание порядка определения существенности для выявления и оценки рисков

7.3.3

описание рисков, идентифицируемых в целях налогового мониторинга

7.4

Контрольные процедуры

7.4.1

внутренние регламенты, описывающие порядок проведения контрольных процедур

7.4.2

порядок проведения контрольных процедур

7.4.3

уровни контроля выполнения контрольных процедур в целях налогового мониторинга

7.4.4

оформление результатов выполнения контрольных процедур

7.4.5

анализ результатов выполнения контрольных процедур

7.4.6

порядок представления результатов в налоговый орган

7.5

Информационные системы

7.5.1

информационная система для управления рисками информационная система бухгалтерского учета с интегрированным модулем внутреннего контроля

7.5.2

информационная система внутреннего контроля

7.5.3

информационная система внутреннего аудита

7.5.4

информационная система для оценки и мониторинга эффективности системы внутреннего контроля

7.5.5

аудит информационных систем

7.5.6

Мониторинг и оценка эффективности системы внутреннего контроля

7.5.7

Матрица рисков и контрольных процедур

7.5.8

Информация о планируемых запросах мотивированного мнения