Часть 2. Учет, отчетность и финансовое состояние фондов

2

Часть 2. Учет, отчетность и финансовое состояние фондов

2.1

Налоговый кодекс Российской Федерации. Особенности определения доходов фондов. Особенности определения расходов фондов. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов фондов

2

2.2

Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда. Особенности порядка осуществления бухгалтерского учета операций фонда. Отчетность, представляемая фондом: форма, состав и порядок представления. Бухгалтерский баланс фонда. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений фонда. Отчет о движении денежных средств фонда. Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления фонда. Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности фонда. Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность

4

2.3

Актуарное оценивание деятельности фонда. Назначение актуарного оценивания деятельности фонда. Основания для проведения актуарного оценивания деятельности фонда. Порядок проведения актуарного оценивания принятых фондом обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами. Требования к актуарию, осуществляющему актуарное оценивание деятельности фонда. Актуарные предположения. Описание результатов актуарного оценивания, содержание актуарного заключения

4

2.4

Финансовое состояние фонда: анализ и оценка

2.4.1

Сущность и факторы финансового состояния фонда. Анализ состава, структуры и динамики активов фонда. Анализ состава, структуры и динамики источников формирования активов. Характер и назначение собственных средств

4

2.4.2

Анализ финансового состояния по абсолютным данным бухгалтерского баланса. Методика анализа финансового состояния с использованием финансовых коэффициентов

2

2.4.3

Расчет и оценка финансовых коэффициентов рыночной (финансовой) устойчивости. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость фонда. Методы обеспечения платежеспособности фонда

2

2.4.4

Контроль финансовой устойчивости фонда

6

2.4.5

Основы управления рисками в деятельности фондов. Специфические риски в деятельности фондов. Организационные и процедурные аспекты управления рисками в фондах. Международные стандарты и рекомендации в области построения внутренних систем оценки рисков. Современные методы управления рисками

2

2.4.6

Законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

2

Всего учебных часов

28