"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2)" (утв. Банком России)
- 1. История изменений документа
- 2. Введение
- 3. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420250
- 3.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2 отчетности по форме 0420250
- 3.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 отчетности по форме 0420250
- 3.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4 отчетности по форме 0420250
- 4. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420251
- 4.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 отчетности по форме 0420251
- 4.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2 отчетности по форме 0420251
- 4.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 отчетности по форме 0420251
- 5. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420252
- 5.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 отчетности по форме 0420252
- 5.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2 отчетности по форме 0420252
- 5.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 отчетности по форме 0420252
- 5.4. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4 отчетности по форме 0420252
- 5.5. Особенности отражения отчетной информации по разделу 5 отчетности по форме 0420252
- 5.6. Особенности отражения отчетной информации по разделу 6 отчетности по форме 0420252
- 6. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420253
- 6.1. Особенности отражения отчетной информации по разделам 1 и 2 отчетности по форме 0420253
- 6.2. Особенности корректировки отчетной информации по форме 0420253
- 7. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420254
- 7.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 отчетности по форме 0420254
- 7.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 отчетности по форме 0420254
- 7.3. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254
- 7.4. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254
- 7.4.1. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классам активов, относящимся к ценным бумагам)
- 7.4.2. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Денежные средства на счетах в кредитных организациях")
- 7.4.3. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Денежные средства на брокерских счетах")
- 7.4.4. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Денежные средства, предоставленные в распоряжение клирингового центра в качестве клирингового обеспечения")
- 7.4.5. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Депозиты")
- 7.4.6. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Депозитные сертификаты")
- 7.4.7. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Производные финансовые инструменты")
- 7.4.8. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Недвижимое имущество")
- 7.4.9. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Прочая дебиторская задолженность")
- 7.4.10. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Дебиторская задолженность по операциям репо")
- 7.4.11. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Прочие активы")
- 7.4.12. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу обязательств "Кредиторская задолженность по операциям репо")
- 7.4.13. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классам обязательств "Прочая кредиторская задолженность", "Кредиторская задолженность - вознаграждения")
- 7.4.14. Особенности отражения информации по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу обязательств: "Кредиторская задолженность - займы")
- 7.4.15. Особенности отражения информации по отдельным показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254
- 7.5. Особенности отражения отчетной информации по разделу 9 отчетности по форме 0420254
- 8. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420255
- 8.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 отчетности по форме 0420255
- 8.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 отчетности по форме 0420255
- 8.3. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255, подтверждаемой специализированным депозитарием
- 8.4. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255
- 9. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420256
- 9.1. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Касса организации", "Нематериальные активы", "Запасы", "Налог на добавленную стоимость уплаченный", "Отложенные налоговые активы", "Задолженность между видами деятельности фонда (пенсионные резервы перед собственными средствами)", "Задолженность между видами деятельности фонда (пенсионные накопления перед собственными средствами)" по форме 0420256
- 9.2. Особенности отражения отчетной информации по классу активов "Денежные средства на расчетных счетах" по форме 0420256
- 9.3. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Депозиты", "Депозитные сертификаты" по форме 0420256
- 9.4. Особенности отражения отчетной информации по классам активов, относящимся к ценным бумагам, по форме 0420256
- 9.5. Особенности отражения информации по классу активов "Производные финансовые инструменты, от использования которых ожидается увеличение экономических выгод" по форме 0420256
- 9.6. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Прочее участие", "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям", "Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам", "Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам", "Расчеты с работниками по подотчетным суммам", "Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль", "Расчеты с прочими дебиторами", "Прочие активы" по форме 0420256
- 9.7. Особенности отражения информации по классу активов "Расчеты по брокерским операциям" по форме 0420256
- 9.8. Особенности отражения отчетной информации по классу активов "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" по форме 0420256
- 9.9. Особенности отражения информации по классу активов "Инвестиционное имущество" по форме 0420256
- 9.10. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Основные средства (кроме земли)" (кроме недвижимого имущества, транспортных средств), "Имущество, полученное в финансовую аренду" (кроме недвижимого имущества) по форме 0420256
- 9.11. Особенности отражения информации по классам активов "Основные средства (кроме земли)" (только недвижимое имущество), "Имущество, полученное в финансовую аренду" (только недвижимое имущество), "Земля" по форме 0420256
- 9.12. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Основные средства (кроме земли)" (только транспортные средства), "Имущество, полученное в финансовую аренду" (только транспортные средства) по форме 0420256
- 9.13. Особенности отражения отчетной информации по классам обязательств, отраженным по форме 0420256
- 10. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420258
- 11. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420260
- 12. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420261
- 13. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420264
- 13.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 отчетности по форме 0420264
- 13.1.1. Особенности формирования идентификатора контрагента
- 13.1.2. Значения отдельных показателей, отражающих категорию контрагента
- 13.1.3. Особенности отражения информации о контрагентах, являющихся связанными сторонами
- 13.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2 отчетности по форме 0420264
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей