"Карта коррупционных рисков и мер по их минимизации при осуществлении государственного контроля (надзора) за деятельностью саморегулируемой организации аудиторов Министерством финансов Российской Федерации" (утв. Минфином России 25.01.2023 N 07-03-11/ВН-3099)
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
В.В.КОЛЫЧЕВ
25.01.2023 N 07-03-11/ВН-3099
КОРРУПЦИОННЫХ РИСКОВ И МЕР ПО ИХ МИНИМИЗАЦИИ
ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ (НАДЗОРА)
ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ САМОРЕГУЛИРУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ АУДИТОРОВ
МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Коррупционные риски или краткое описание возможной коррупционной схемы |
Наименование должностей, замещение которых связано с коррупционными рисками |
||||||
Формирование проекта Плана проведения плановых проверок на соответствующий год (далее - проект Плана) |
Невключение в проект Плана проверки саморегулируемой организации аудиторов |
Заместитель директора Департамента регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности (далее - Департамент) - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. 2. Контроль за формированием проекта Плана по уровню подчиненности. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
||
Направление в органы прокуратуры проекта Плана, составленного с нарушением установленных требований, с целью получения отказа органов прокуратуры в согласовании. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
|||
Назначение плановой проверки саморегулируемой организации аудиторов |
1. Подготовка приказа о проведении проверки с нарушением требований, установленных приказом Минэкономразвития России от 30 апреля 2009 г. N 141 "О реализации положений Федерального закона "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (далее - Приказ N 141). |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
||
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования. |
|||||||
2. Указание в приказе о проведении проверки документов, предоставляемых саморегулируемой организацией аудиторов, которые не соответствуют целям и задачам проведения проверки. |
|||||||
3. Контроль за подготовкой приказа о проведении проверки по уровню подчиненности. |
|||||||
3. Намеренное сокращение или увеличение перечня мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки. |
|||||||
4. Согласование Правовым департаментом проекта приказа о назначении проверки. |
|||||||
Назначение внеплановой проверки саморегулируемой организации аудиторов |
1. Подготовка приказа о проведении проверки с нарушением требований, установленных Приказом N 141. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
||
2. Указание в приказе о проведении проверки документов, предоставляемых саморегулируемой организацией аудиторов, которые не соответствуют целям и задачам проведения проверки. |
|||||||
3. Намеренное сокращение или увеличение перечня мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки. |
|||||||
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования. |
|||||||
4. Затягивание срока согласования и соответственно начала проверки (в том числе в целях предупреждения саморегулируемой организации аудиторов). |
|||||||
3. Контроль за подготовкой приказа о проведении проверки по уровню подчиненности. |
|||||||
4. Согласование Правовым департаментом проекта приказа о назначении проверки. |
|||||||
5. Согласование с органами прокуратуры документов, заведомо составленных с нарушениями с целью получения отказа органов прокуратуры в согласовании внеплановой проверки саморегулируемой организации аудиторов. |
|||||||
Уведомление саморегулируемой организации аудиторов о проведении проверки |
Нарушение срока уведомления о назначении проверки саморегулируемой организации аудиторов, что может привести к недействительности проверки. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
||
2. Контроль за подготовкой и направлением уведомления о назначении проверки саморегулируемой организации аудиторов по уровням подчиненности. |
|||||||
1. Намеренное сокращение или увеличение перечня вопросов, необходимых для достижения целей и задач проведения проверки. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
|||
2. Затягивание срока согласования программы проверки и соответственно начала проверки (в том числе в целях предупреждения саморегулируемой организации аудиторов). |
|||||||
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования. 3. Контроль за подготовкой программы проверки по уровню подчиненности. |
|||||||
Осуществление проверки саморегулируемой организации аудиторов |
1. Участие в проверке государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, не указанных в приказе о назначении проверки. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, советник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, ведущий консультант Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление контролеров с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
1. Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности С.В. Соломяный, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции и осуществления контроля за доходами гражданских служащих). |
||
2. Преувеличение значимости выявленных нарушений с целью получения незаконного вознаграждения. |
|||||||
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования. |
|||||||
3. Умышленное нарушение установленного порядка проведения проверки саморегулируемой организации аудиторов. |
|||||||
2. Проведение перед началом проверки совещания с контролерами по вопросу исполнения ими служебных обязанностей в ходе проверки саморегулируемой организации аудиторов. |
|||||||
3. Проведение мероприятий, направленных на профилактику нарушений обязательных требований. |
|||||||
4. Незаконное использование своего служебного положения при решении личных вопросов, связанных с получением материальной или нематериальной выгоды (себе или третьим лицам). |
|||||||
4. Осуществление руководителем группы контролеров наблюдения за работой контролеров. |
|||||||
5. Требование документов и материалов, не относящихся к предмету проверки, либо имеющихся в распоряжении Министерства финансов Российской Федерации. |
3. Контроль за доходами гражданских служащих, участвующих в осуществлении государственного контроля (надзора). |
||||||
5. Размещение на официальном сайте Минфина России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"): - программ проверок саморегулируемой организации аудиторов; - информации о результатах проверок саморегулируемой организации аудиторов и принятых мерах воздействия; - обобщенных материалов результатов государственного контроля (надзора) за деятельностью саморегулируемой организации аудиторов с перечнем выявленных нарушений. |
|||||||
Составление промежуточного акта проверки саморегулируемой организации аудиторов |
Неуказание выявленных нарушений в промежуточном акте проверки. |
Заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, советник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, ведущий консультант Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление контролеров с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности С.В. Соломяный, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
||
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования. |
|||||||
3. Осуществление руководителем группы контролеров наблюдения за работой контролеров. |
|||||||
Составление акта проверки саморегулируемой организации аудиторов |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление контролеров с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности С.В. Соломяный, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
|||
2. Направление акта проверки с нарушением установленного срока или ненаправление акта проверки в целях последующей отмены результатов проверки. |
|||||||
3. Ознакомление с результатами проверки лица, заведомо неуполномоченного единоличным исполнительным органом саморегулируемой организации аудиторов. |
|||||||
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования. |
|||||||
3. Проведение мероприятий, направленных на профилактику нарушений обязательных требований |
|||||||
Подготовка предложений о применении меры воздействия и административной ответственности |
1. Вымогательство при определении мер воздействия или административной ответственности. |
Заместитель директора Департамента - начальник Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности, заместитель начальника Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности. |
1. Ознакомление государственных гражданских служащих Министерства, в полномочия которых входит выполнение настоящей функции, с нормативными правовыми актами и методическими материалами, регулирующими вопросы профилактики коррупции в Министерстве, а также информирование о мерах юридической ответственности за совершение коррупционных правонарушений. |
Выявление личной заинтересованности у государственных гражданских служащих Отдела контроля в сфере аудиторской деятельности при осуществлении ими государственного контроля (надзора), а также принятие мер по предотвращению и урегулированию конфликта интересов на государственной гражданской службе. |
Директор Департамента Л.З. Шнейдман, директор Департамента проектного управления и развития персонала О.С. Мухина (в части методического сопровождения по вопросам профилактики коррупции). |
||
2. Предоставление длительных сроков для устранения выявленных нарушений обязательных требований. |
|||||||
3. Внесение заведомо ложных сведений в процессуальные документы при производстве административного дела. |
|||||||
2. Установление и актуализация исчерпывающего перечня нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования. |
|||||||
3. Проведение мероприятий, направленных на профилактику нарушений обязательных требований. |
Л.З.ШНЕЙДМАН
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей