"Разъяснение по заполнению формы 0420421" (утв. Банком России)

Обращаем внимание, что при срабатывании (ложном срабатывании) контрольных соотношений, указанных в Таблице 1, реализованных в таксономии XBRL версии 1.3.1 и размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL" в файле "Методические рекомендации для ПУРЦБ (версия Таксономии 1.3.1)" в закладке "Прил_3" следует учитывать, что:

1. В соответствии с пунктом 2 Порядка составления отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленного в Приложении 1 к Указанию Банка России от 27 ноября 2017 года N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание), по показателям отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций", установленной в Приложении 1 к Указанию (далее - Форма), данные должны быть представлены в эквиваленте тысяч долларов США с точностью до трех знаков после запятой. В соответствии с пунктом 12 Приложения 2 к Указанию округление осуществляется по математическим правилам.

Согласно Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, размещенным на официальном сайте Банка России в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL", в отношении значений в тысячах единиц валюты с точностью до трех знаков после запятой предусмотрено значение параметра decimals "0", а значения фактов не должны превышать точность, определенную Указанием, если разрядность больше ноля.

Таким образом, значения монетарных показателей Формы должны быть представлены в долларах США (целочисленные значения) без знаков после разделителя.

2. Также обращаем внимание, что монетарные показатели формы могут принимать как положительное, так и отрицательное значения.