"Методические рекомендации органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления по регулированию межбюджетных отношений на региональном и муниципальном уровнях"
- Обозначения и сокращения
- Введение
- 1. Общие принципы формирования межбюджетных отношений в субъекте Российской Федерации
- 1.1 Обеспечение сбалансированности бюджетной системы на субфедеральном уровне
- 1.2 Цели формирования межбюджетных отношений и инструменты межбюджетного регулирования
- 2. Установление нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и неналоговых доходов
- 2.1 Общие требования к установлению нормативов отчислений
- 2.2 Основные подходы к установлению нормативов отчислений от налогов и неналоговых доходов
- 2.3 Особенности установления нормативов отчислений от НДФЛ
- Дополнительные нормативы отчислений от НДФЛ
- Зачисление в местные бюджеты не менее 15 процентов доходов от НДФЛ
- 2.4 Особенности установления дифференцированных нормативов отчислений от акцизов на ГСМ
- 2.5 Особенности установления дифференцированных нормативов отчислений от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- 2.6 Особенности установления нормативов отчислений от налога на прибыль организаций по ставке, установленной для зачисления такого налога в бюджеты субъектов Российской Федерации в 2023 - 2025 годах
- 2.7 Особенности установления дифференцированных нормативов отчислений от сумм пеней подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1 пункта 11 статьи 46 БК РФ
- 2.8 Особенности установления дифференцированных нормативов отчислений в бюджеты муниципальных образований, заключивших соглашения о межмуниципальном сотрудничестве для совместного развития инфраструктуры, стороной которых является городской округ, от отдельных федеральных и (или) региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации
- 3. Межбюджетные трансферты, предоставляемые из региональных бюджетов
- 3.1 Формы предоставления межбюджетных трансфертов из региональных бюджетов
- 3.2 Условия предоставления межбюджетных трансфертов из региональных бюджетов местным бюджетам
- Условия предоставления межбюджетных трансфертов из региональных бюджетов местным бюджетам и организация мониторинга их соблюдения
- Установление органами государственной власти субъектов Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих и (или) содержание органов местного самоуправления
- Соблюдение муниципальными образованиями запрета на установление и исполнение расходных обязательств, не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации к полномочиям соответствующих органов местного самоуправления
- Заключение соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов муниципальных образований
- Подготовка органами государственной власти субъектов Российской Федерации заключений о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации внесенного в представительный орган муниципального образования проекта местного бюджета на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)
- 3.3 Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений (внутригородских районов)
- Цель предоставления дотаций
- Получатели дотаций
- Объем дотаций
- Варианты распределения дотаций
- Наделение органов власти муниципального района (городского округа с внутригородским делением) полномочиями по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений (внутригородских районов)
- Содержание нормативного правового акта субъекта Российской Федерации, регулирующего распределение дотаций
- 3.4 Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (муниципальных округов, городских округов, городских округов с внутригородским делением)
- Цель предоставления дотаций
- Получатели дотаций
- Объем дотаций
- Варианты распределения дотаций
- Содержание нормативного правового акта субъекта Российской Федерации, регулирующего распределение дотаций
- 3.5 Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов и иные дотации местным бюджетам
- 3.6 Субсидии местным бюджетам из регионального бюджета
- Общие требования
- Цели предоставления субсидий и выбор направлений софинансирования
- Консолидированная субсидия
- Особенности предоставления субсидий на финансирование текущих и капитальных расходов
- Получатели субсидий
- Определение общего объема субсидий и уровней софинансирования соответствующих расходных обязательств
- Вопросы организации предоставления субсидий
- Содержание нормативного правового акта субъекта Российской Федерации, регулирующего предоставление субсидий
- 3.7 Наделение органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями
- Механизмы перераспределения полномочий
- Выбор полномочий для делегирования
- Добровольное исполнение государственных полномочий
- Контроль за исполнением переданных полномочий
- Цели предоставления субвенций
- Общий объем субвенций
- Расчет размера субвенции
- Содержание нормативного правового акта субъекта Российской Федерации, регулирующего наделение органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями
- Особенности предоставления единой субвенции
- Особенности предоставления субвенций на исполнение полномочия по обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного образования
- 3.8 Иные межбюджетные трансферты местным бюджетам
- 3.9 Особенности организации межбюджетных отношений с отдельными муниципальными образованиями (наукоградами, закрытыми административно-территориальными образованиями)
- Особенности организации межбюджетных отношений с наукоградами
- Особенности организации межбюджетных отношений с закрытыми административно-территориальными образованиями
- 3.10 Порядок приостановления (сокращения) финансовыми органами субъектов Российской Федерации предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций) местным бюджетам
- 3.11 Субсидии и иные межбюджетные трансферты региональным бюджетам из регионального бюджета
- 4. Межбюджетные трансферты, предоставляемые из местных бюджетов
- 4.1 Формы и условия предоставления межбюджетных трансфертов из местных бюджетов
- 4.2 Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета муниципального района
- 4.3 Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности внутригородских районов из бюджета городского округа с внутригородским делением
- 4.4 Субсидии региональному бюджету из местных бюджетов ("отрицательные" субсидии)
- 4.5 Субсидии местным бюджетам из местного бюджета
- 4.6 Иные межбюджетные трансферты
- 5. Основные подходы к распределению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
- 5.1 Цели и эффективность выравнивания
- Обеспечение местных бюджетов средствами для исполнения собственных полномочий
- Сохранение стимулов для экономического развития муниципальных образований
- Оценка эффективности выравнивания
- 5.2 Критерии выравнивания
- Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (муниципальных округов, городских округов, городских округов с внутригородским делением)
- Критерии выравнивания финансовых возможностей городских поселений, сельских поселений, внутригородских районов по осуществлению органами местного самоуправления указанных муниципальных образований полномочий по решению вопросов местного значения
- Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности городских поселений, сельских поселений, внутригородских районов
- Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности городских и сельских поселений
- Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности внутригородских районов городского округа с внутригородским делением
- 5.3 Общий объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
- Общий объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (муниципальных округов, городских округов, городских округов с внутригородским делением)
- Общий объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений (внутригородских районов)
- Общий объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из бюджета муниципального района
- Общий объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности внутригородских районов из бюджета городского округа с внутригородским делением
- 5.4 Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований
- Распределение дотаций на выравнивание исходя из численности жителей в расчете на одного жителя
- Распределение дотаций на выравнивание исходя из уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований
- Распределение дотаций на выравнивание с учетом абсолютной оценки расходных обязательств муниципальных образований
- Определение размера дотаций в рамках трехлетнего бюджета
- 5.5 Уровень расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований
- 5.6 Оценка доходных возможностей муниципальных образований
- 5.7 Оценка расходных обязательств муниципальных образований
- 5.7.1 Расчетный объем расходных обязательств
- 5.7.2 Индекс бюджетных расходов
- 5.7.3 Коэффициенты, отражающие стоимость предоставления муниципальных услуг
- Коэффициент стоимости предоставления муниципальных услуг
- Коэффициент заработной платы
- Коэффициент стоимости топливно-энергетических ресурсов и коммунальных услуг
- Коэффициент цен
- Коэффициент стоимости водоснабжения
- Коэффициент стоимости водоотведения
- Коэффициент стоимости теплоснабжения
- Коэффициент стоимости электроэнергии
- Коэффициент продолжительности отопительного периода
- Коэффициент потребления тепловой энергии
- Коэффициент стоимости тепловой энергии
- Коэффициент средней температуры воздуха в течение отопительного периода
- Коэффициент температуры воздуха самой холодной пятидневки
- Коэффициент стоимости жилья
- Коэффициент транспортной доступности
- Коэффициент освоенности территории
- Коэффициент транспортной освоенности (Ктосвj)
- Коэффициент доступности железнодорожного транспорта
- Коэффициент сезонности доставки товаров
- Коэффициент удорожания по паромным переправам
- Коэффициент удаленности
- 5.7.4 Коэффициенты, отражающие структуру потребителей муниципальных услуг
- Коэффициент масштаба
- Коэффициент расселения
- Коэффициент плотности населения
- Коэффициент протяженности и содержания дорог
- Коэффициент урбанизации
- Коэффициент наполняемости групп в дошкольных образовательных организациях
- Коэффициент детей дошкольного возраста
- Коэффициент посещаемости дошкольных образовательных организаций
- Коэффициент скорректированной численности детей, посещающих дошкольные образовательные организации
- Коэффициент наполняемости классов в общеобразовательных организациях
- Коэффициент детей школьного возраста
- Коэффициент посещаемости общеобразовательных организаций
- Коэффициент скорректированной численности детей, посещающих общеобразовательные организации
- Коэффициент разграничения полномочий
- 5.7.5 Применение корректирующих коэффициентов
- 6. Бюджетные кредиты
- 6.1 Общие вопросы предоставления бюджетных кредитов
- 6.2 Цели предоставления бюджетных кредитов
- 6.3 Объем и критерии предоставления бюджетных кредитов
- 6.4 Сроки и условия предоставления бюджетных кредитов
- 6.5 Порядок предоставления бюджетного кредита
- 6.6 Возврат бюджетных кредитов
- 7. Государственные программы субъектов Российской Федерации, направленные на развитие межбюджетных отношений и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами
- 7.1 Структура Государственной программы
- 7.2 Подпрограмма 1 "Управление государственным долгом и средствами резервного фонда субъекта Российской Федерации"
- Цели, задачи и основные показатели подпрограммы
- Основные мероприятия и показатели результативности подпрограммы
- Меры правового регулирования
- 7.3 Подпрограмма 2 "Бюджетный процесс и управление региональными финансами в субъекте Российской Федерации"
- Цели, задачи и основные показатели подпрограммы
- Основные мероприятия и показатели результативности подпрограммы
- Меры правового регулирования
- 7.4 Подпрограмма 3 "Межбюджетные отношения в субъекте Российской Федерации"
- 8. Практика применения на региональном уровне механизмов стимулирующего (поощрительного) характера в целях повышения доходов местных бюджетов, а также внедрения в субъектах Российской Федерации примеров лучших практик по увеличению доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
- 8.1 Установление нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и неналоговых доходов в местные бюджеты
- Налог на доходы физических лиц
- Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- Транспортный налог
- Налог на имущество организаций
- Налог на прибыль организаций
- Акцизы
- Налог на игорный бизнес
- Налог на добычу полезных ископаемых
- Плата за негативное воздействие на окружающую среду
- 8.2 Создание условий для роста заинтересованности органов местного самоуправления в развитии доходной базы и достижении высоких значений показателей социально-экономического развития территорий муниципальных образований
- Повышение доходной базы муниципальных образований, повышение доли налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме их доходов (снижение уровня дотационности)
- Развитие малого и среднего предпринимательства
- Повышение доходной базы регионального бюджета
- Стимулирование к постановке на учет налогоплательщиков, легализации бизнеса, содействие налоговым органам в повышении собираемости доходных источников (сокращению недоимки).
- Снижение недоимки по уплате налогов и просроченной кредиторской задолженности бюджета
- 8.3 Сокращение налоговой нагрузки на подведомственные органам местного самоуправления муниципальные организации социальной направленности
- Сокращение встречных потоков бюджетных средств, а также улучшение финансового состояния учреждений
- Сокращение налоговой нагрузки на подведомственные органам местного самоуправления муниципальные организации (учреждения образования, культуры, физической культуры и спорта)
- 8.4 Иные практики
- Увеличение объема капитальных вложений
- Снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета
- Выполнение в полном объеме принятых расходных обязательств
- Повышение эффективности деятельности ОМСУ
- Повышение эффективности бюджетных расходов
- Стимулирование к преобразованию муниципальных районов и входящих в их состав поселений в муниципальные округа
- Участие в проекте "Народный бюджет" и реализация народных проектов в рамках проекта "Народный бюджет"
- Участие в национальных проектах
- Поддержка практики самообложения граждан
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей