Новое в российском законодательстве (ежедневно)

27 февраля 2026 года

ФИНАНСЫ. БЮДЖЕТ

"Обзор результатов обобщения и анализа правоприменительной практики Федерального казначейства по осуществлению контроля (надзора) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, за 2025 год"
(утв. Казначейством России 19.02.2026)

Казначейством представлен обзор правоприменительной практики за 2025 год по осуществлению контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ/ЭД и ФРОМУ в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям

Анализ материалов проверок контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ/ЭД и ФРОМУ, проведенных в 2025 году, показал, что наиболее частыми нарушениями и недостатками в деятельности аудиторских организаций в части неисполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ/ЭД и ФРОМУ являются, в частности: несоответствие Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД и ФРОМУ (далее - ПВК) требованиям законодательства; несоблюдение требований ПВК, ненадлежащее выполнение процедур, предусмотренных ПВК, в том числе в части идентификации клиентов, представителей клиентов и бенефициарных владельцев; несоблюдение требований по уведомлению Росфинмониторинга о возникновении любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ.