Новое в российском законодательстве (ежедневно)

25 декабря 2025 года

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. СТАТИСТИКА

"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг ИТ-организациям"
(утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

СРО АСС подготовлены разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг ИТ-организациям

ИТ-организации занимаются информационными технологиями и предоставляют широкий спектр услуг по поддержке компьютерных систем и сетей. Виды деятельности, связанные с использованием вычислительной техники и информационных технологий, приведены в разд. 62 - 63 ОКВЭД 2. Приведены также виды деятельности, которые организация должна осуществлять для получения государственной аккредитации.

При приеме на обслуживание ИТ-организации в процессе получения понимания ее деятельности и системы внутреннего контроля аудитору необходимо оценить, насколько риски, описанные в результатах национальной оценки рисков (НОР), присущи деятельности аудируемого лица, и выделить значительные виды операций и области, в которых возможно появления рисков ОД/ФТ/ЭК/ФРОМУ. Аудиторские организации, индивидуальные аудиторы обязаны уведомлять Росфинмониторинг о любых основаниях полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица осуществляются или могут быть осуществлены в целях ПОД/ФТ.