Новое в российском законодательстве (ежедневно)

25 декабря 2025 года

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. СТАТИСТИКА

"Разъяснения по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности"
(утв. СРО ААС, протокол от 22.12.2025 N 166)

СРО АСС даны разъяснения о выполнении требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ при оказании аудиторских услуг организациям добывающей промышленности

К организациям добывающей промышленности относятся хозяйствующие субъекты, осуществляющие виды экономической деятельности, классифицируемые по ОКВЭД 2 в разделе B "Добыча полезных ископаемых" (коды 05 - 09), включая добычу угля, нефти и газа, металлических и неметаллических полезных ископаемых, а также предоставление услуг в области добычи полезных ископаемых.

Аудитор при выполнении требований в указанной сфере обязан в числе прочего учитывать характер и специфику деятельности аудируемого лица, выявлять необычные и подозрительные операции, не имеющие очевидного экономического смысла или законной цели, а также направлять уведомления в Росфинмониторинг при наличии оснований полагать, что соответствующие операции могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

Сообщается об угрозах и уязвимости в сфере ОД/ФТ в добывающей промышленности, а также приведены признаки необычных и подозрительных операций.