Новое в российском законодательстве (ежедневно)
13 марта 2024 года
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. СТАТИСТИКА
Казначейством представлен обзор правоприменительной практики осуществления контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ
Предметом данного контроля (надзора) является соблюдение аудиторскими организациями, оказывающими услуги общественно значимым организациям, установленных требований.
Выбор контрольных и профилактических мероприятий осуществляется в зависимости от присвоенного аудиторской организации уровня риска.
Анализ материалов проверок внешнего контроля деятельности аудиторских организаций, проведенных в 2023 году, показал, что наиболее серьезными нарушениями являются: несоответствие Правил внутреннего контроля (ПВК) требованиям законодательства; несоблюдение требований по назначению специального должностного лица, ответственного за реализацию ПВК; несоблюдение требований по уведомлению о возникновении любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ.
Перейти в текст документа