Заявление о подтверждении права на социальный вычет у работодателя
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление о подтверждении права на социальный вычет у работодателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 03.04.2024 N 33а-9236/2024 (УИД 78RS0015-01-2023-005164-16)
Категория спора: НДФЛ.
Требования налогоплательщика: О признании незаконным отказа в выдаче уведомления о праве на имущественный налоговый вычет.
Обстоятельства: Налогоплательщику отказано в выдаче уведомления о праве на имущественный налоговый вычет в связи с ненадлежащим оформлением заявления и отсутствием в нем оригинала подписи.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов на уплату государственной пошлины - отказано.Ввиду того, что на 8 апреля 2023 года надлежащим образом оформленное заявление не было представлено, а также то, что в заявлении отсутствовала оригинальная подпись Д., то у налогового органа имелись законные основания для отказа в выдаче уведомления о подтверждении права на получение социального и (или) имущественного вычета у работодателя, оформленное письмом МИФНС N 24 по Санкт-Петербургу от 25 апреля 2023 года N...
Категория спора: НДФЛ.
Требования налогоплательщика: О признании незаконным отказа в выдаче уведомления о праве на имущественный налоговый вычет.
Обстоятельства: Налогоплательщику отказано в выдаче уведомления о праве на имущественный налоговый вычет в связи с ненадлежащим оформлением заявления и отсутствием в нем оригинала подписи.
Решение: Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов на уплату государственной пошлины - отказано.Ввиду того, что на 8 апреля 2023 года надлежащим образом оформленное заявление не было представлено, а также то, что в заявлении отсутствовала оригинальная подпись Д., то у налогового органа имелись законные основания для отказа в выдаче уведомления о подтверждении права на получение социального и (или) имущественного вычета у работодателя, оформленное письмом МИФНС N 24 по Санкт-Петербургу от 25 апреля 2023 года N...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель. Вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Для предоставления социальных вычетов на обучение, лечение, фитнес и страхование жизни вам как работодателю помимо заявления работника потребуется уведомление из налоговой о подтверждении права работника на конкретный социальный вычет (вычеты). Инспекция направит его на основании поданных ей налогоплательщиком заявления и подтверждающих документов (пп. 2, 3, 4, 7 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Для предоставления социальных вычетов на обучение, лечение, фитнес и страхование жизни вам как работодателю помимо заявления работника потребуется уведомление из налоговой о подтверждении права работника на конкретный социальный вычет (вычеты). Инспекция направит его на основании поданных ей налогоплательщиком заявления и подтверждающих документов (пп. 2, 3, 4, 7 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Ситуация: Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)заявления о подтверждении права на получение налоговых вычетов (имущественного, социального) - для получения вычетов у работодателя;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)заявления о подтверждении права на получение налоговых вычетов (имущественного, социального) - для получения вычетов у работодателя;
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Вычеты, предусмотренные пп. 2, пп. 3 и пп. 7 п. 1 ст. 219 НК, и вычет по договору (договорам) добровольного страхования жизни (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, могут быть предоставлены до окончания налогового периода на основании обращения налогоплательщика с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов. Для подтверждения права на получение указанных социальных налоговых вычетов налогоплательщик направляет в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Вычеты, предусмотренные пп. 2, пп. 3 и пп. 7 п. 1 ст. 219 НК, и вычет по договору (договорам) добровольного страхования жизни (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, могут быть предоставлены до окончания налогового периода на основании обращения налогоплательщика с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов. Для подтверждения права на получение указанных социальных налоговых вычетов налогоплательщик направляет в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов.
Федеральный закон от 06.04.2015 N 85-ФЗ
"О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 4 Федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)"Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи.
"О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 4 Федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)"Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 настоящей статьи.
Статья: Переход работника из одного обособленного подразделения в другое
(Сенин Н.К.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Кроме того, надо иметь в виду, что социальные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2, 3 и 7 п. 1 ст. 219 НК РФ, и социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, установленный пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту), если иное не предусмотрено законодательством РФ о налогах и сборах, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
(Сенин Н.К.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Кроме того, надо иметь в виду, что социальные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2, 3 и 7 п. 1 ст. 219 НК РФ, и социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, установленный пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту), если иное не предусмотрено законодательством РФ о налогах и сборах, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Статья: Новости от 22.02.2023
("Главная книга", 2023, N 5)Обновлена форма заявления о подтверждении права на социальный вычет по НДФЛ. Это заявление представляют в ИФНС граждане, желающие получить соцвычет у своего работодателя.
("Главная книга", 2023, N 5)Обновлена форма заявления о подтверждении права на социальный вычет по НДФЛ. Это заявление представляют в ИФНС граждане, желающие получить соцвычет у своего работодателя.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Перечисленные выше стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Перечисленные выше стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Ситуация: Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)3.1. Порядок получения вычета на физкультурно-оздоровительные услуги у работодателя
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)3.1. Порядок получения вычета на физкультурно-оздоровительные услуги у работодателя
Вопрос: Может ли работодатель в 2025 г. предоставить работнику социальный вычет по НДФЛ на лечение за 2022, 2023 и 2024 гг. при наличии подтверждающих документов?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Обоснование: Социальные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2, 3 и 7 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Обоснование: Социальные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2, 3 и 7 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Вопрос: Возможно ли налогоплательщику-супруге заявить социальный вычет на лечение в декларации 3-НДФЛ за 2025 г., если ее супруг в 2024 г. оплатил дорогостоящее медицинское лечение своей матери и планировал заявить социальный вычет, собрав все необходимые документы, но в 2025 г. умер?
(Консультация эксперта, 2025)Получить социальный вычет по НДФЛ можно по окончании года путем представления в налоговый орган налоговой декларации 3-НДФЛ с документами, подтверждающими расходы на лечение и указывающими на степень родства с лицом, за которое оплачивалось лечение. Либо вычет может быть предоставлен до окончания года на основании письменного заявления налогоплательщика к работодателю (если не предусмотрено иное), при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов (ст. 216, п. 2 ст. 219 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Получить социальный вычет по НДФЛ можно по окончании года путем представления в налоговый орган налоговой декларации 3-НДФЛ с документами, подтверждающими расходы на лечение и указывающими на степень родства с лицом, за которое оплачивалось лечение. Либо вычет может быть предоставлен до окончания года на основании письменного заявления налогоплательщика к работодателю (если не предусмотрено иное), при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов (ст. 216, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Статья: Комментарий к Информации ФНС России от 21.05.2024 "Как получить налоговый вычет без декларации"
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)Вот что нужно сделать, чтобы получить социальный вычет без декларации:
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)Вот что нужно сделать, чтобы получить социальный вычет без декларации:
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя
Ситуация: Как получить социальный вычет по НДФЛ на добровольное страхование жизни?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)уведомление из налоговой инспекции о подтверждении права работника на конкретный социальный вычет (вычеты). Оно представляется работодателю инспекцией на основании поданных ей налогоплательщиком письменного заявления и документов, подтверждающих его право на вычеты.
(КонсультантПлюс, 2025)уведомление из налоговой инспекции о подтверждении права работника на конкретный социальный вычет (вычеты). Оно представляется работодателю инспекцией на основании поданных ей налогоплательщиком письменного заявления и документов, подтверждающих его право на вычеты.