Заявление на вычет на ребенка каждый год
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на вычет на ребенка каждый год (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Стандартные вычеты на детей: размеры и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2025)Для вычета нужно только свидетельство о рождении, заявление на вычет на ребенка с 01.01.2025 не оформляют (Информация ФНС).
(Издательство "Главная книга", 2025)Для вычета нужно только свидетельство о рождении, заявление на вычет на ребенка с 01.01.2025 не оформляют (Информация ФНС).
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Заявление на получение вычетов на детей работник представлять работодателю не обязан (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Заявление на получение вычетов на детей работник представлять работодателю не обязан (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст, а также иные документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет. Налогоплательщик обязан проинформировать налогового агента об изменении оснований для получения налогового вычета с их документальным подтверждением (при наличии).
(ред. от 17.11.2025)Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст, а также иные документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет. Налогоплательщик обязан проинформировать налогового агента об изменении оснований для получения налогового вычета с их документальным подтверждением (при наличии).
Статья: 10 ответов на насущные вопросы по НДФЛ-поправкам - 2025
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вопрос 6. С 2025 г. работодатель обязан предоставлять работнику вычеты на детей без его заявления при условии, что в компании есть необходимые документы, например свидетельство о рождении ребенка. Где же тогда зафиксировать дату, когда работник принес свидетельство?
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вопрос 6. С 2025 г. работодатель обязан предоставлять работнику вычеты на детей без его заявления при условии, что в компании есть необходимые документы, например свидетельство о рождении ребенка. Где же тогда зафиксировать дату, когда работник принес свидетельство?
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Основные документы, которые вам нужно получить у работника для предоставления вычета на детей, - это письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен, например, из-за достижения 18 лет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Свидетельства на взрослых детей понадобятся для правильного определения количества детей, потому что это повлияет на размер вычета.
(КонсультантПлюс, 2024)Основные документы, которые вам нужно получить у работника для предоставления вычета на детей, - это письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен, например, из-за достижения 18 лет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Свидетельства на взрослых детей понадобятся для правильного определения количества детей, потому что это повлияет на размер вычета.
Статья: Проверяем детские вычеты за 2022 год перед сдачей 6-НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Не нужно требовать от работников писать новое заявление о детском вычете на каждый очередной год. Достаточно одного бессрочного заявления <5>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Не нужно требовать от работников писать новое заявление о детском вычете на каждый очередной год. Достаточно одного бессрочного заявления <5>.
Статья: Тест: исправляем ошибки в заявлениях работников
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)В Налоговом кодексе нет требования о ежегодном представлении работниками заявлений на детский вычет. А потому в общем случае если у работника, ранее подавшего заявление, право на получение вычета не прекратилось, то писать заявление каждый год не нужно. Однако из этого правила есть исключение: сотрудник указал, что просит предоставить ему вычет только в определенном налоговом периоде (в нашем случае - в 2024 г.) <6>. В такой ситуации для того, чтобы получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка и в следующем году, сотруднику необходимо написать новое заявление.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)В Налоговом кодексе нет требования о ежегодном представлении работниками заявлений на детский вычет. А потому в общем случае если у работника, ранее подавшего заявление, право на получение вычета не прекратилось, то писать заявление каждый год не нужно. Однако из этого правила есть исключение: сотрудник указал, что просит предоставить ему вычет только в определенном налоговом периоде (в нашем случае - в 2024 г.) <6>. В такой ситуации для того, чтобы получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка и в следующем году, сотруднику необходимо написать новое заявление.
Вопрос: Предоставляется ли работнику организации стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в возрасте 20 лет - студента очной формы обучения, который работает по трудовому договору на 0,25 ставки в этой же организации?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года (налогового периода). Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором сумма дохода нарастающим итогом с начала года превысит 350 000 руб. (ст. 216, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года (налогового периода). Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором сумма дохода нарастающим итогом с начала года превысит 350 000 руб. (ст. 216, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Статья: НДФЛ-2025: прогрессивная шкала ставок, разные базы, новые вычеты (комментарий к Закону от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)Для поддержки семей с детьми с небольшими доходами введут так называемый налоговый кешбэк. Но заработает он только с 2026 г. и вводится отдельным законом, а не поправками в НК <18>. Суть его такова: семьи с двумя и более детьми фактически будут платить НДФЛ по ставке 6%. Но сначала они заплатят налог за 2025 г., а потом в 2026 г. им вернут деньги. Налог к возврату рассчитают так: НДФЛ за 2025 г., исчисленный по ставке 13% от дохода (без учета предоставленных вычетов), минус НДФЛ, исчисленный с этого же дохода по ставке 6%. Но процедура получения этого вычета сложная:
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)Для поддержки семей с детьми с небольшими доходами введут так называемый налоговый кешбэк. Но заработает он только с 2026 г. и вводится отдельным законом, а не поправками в НК <18>. Суть его такова: семьи с двумя и более детьми фактически будут платить НДФЛ по ставке 6%. Но сначала они заплатят налог за 2025 г., а потом в 2026 г. им вернут деньги. Налог к возврату рассчитают так: НДФЛ за 2025 г., исчисленный по ставке 13% от дохода (без учета предоставленных вычетов), минус НДФЛ, исчисленный с этого же дохода по ставке 6%. Но процедура получения этого вычета сложная:
Статья: Стандартные налоговые вычеты на детей
(Солодимова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 5)Как показывает практика, большинство бухгалтеров требуют от своих работников, имеющих детей, ежегодного написания подобного заявления. Это связано с тем, что в НК РФ не прописан механизм представления заявления на получение стандартного налогового вычета работодателю, форма такого заявления также отсутствует.
(Солодимова Т.Ю.)
("Финансы", 2023, N 5)Как показывает практика, большинство бухгалтеров требуют от своих работников, имеющих детей, ежегодного написания подобного заявления. Это связано с тем, что в НК РФ не прописан механизм представления заявления на получение стандартного налогового вычета работодателю, форма такого заявления также отсутствует.
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Но в последние годы в справках из образовательных учреждений указываются как дата начала, так и продолжительность обучения (например, "...является студентом очной формы обучения. Время обучения - с 01.09.2022 по 30.06.2026"). На взгляд автора, такие справки не требуют ежегодного (или каждые полгода) подтверждения.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Но в последние годы в справках из образовательных учреждений указываются как дата начала, так и продолжительность обучения (например, "...является студентом очной формы обучения. Время обучения - с 01.09.2022 по 30.06.2026"). На взгляд автора, такие справки не требуют ежегодного (или каждые полгода) подтверждения.
Вопрос: О документах, подтверждающих право на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере матерью-одиночкой.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 03.04.2024 N 20-21/041756@)При этом налоговый вычет производится на каждого ребенка до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 03.04.2024 N 20-21/041756@)При этом налоговый вычет производится на каждого ребенка до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.