Заявление на вычет на ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на вычет на ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Стандартные вычеты на детей: размеры и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2025)Для вычета нужно только свидетельство о рождении, заявление на вычет на ребенка с 01.01.2025 не оформляют (Информация ФНС).
(Издательство "Главная книга", 2025)Для вычета нужно только свидетельство о рождении, заявление на вычет на ребенка с 01.01.2025 не оформляют (Информация ФНС).
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Заявление на получение вычетов на детей работник представлять работодателю не обязан (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Заявление на получение вычетов на детей работник представлять работодателю не обязан (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст, а также иные документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет. Налогоплательщик обязан проинформировать налогового агента об изменении оснований для получения налогового вычета с их документальным подтверждением (при наличии).
(ред. от 17.11.2025)Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст, а также иные документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет. Налогоплательщик обязан проинформировать налогового агента об изменении оснований для получения налогового вычета с их документальным подтверждением (при наличии).
<Информация> ФНС России
"ФНС России напоминает об особенностях предоставления стандартных налоговых вычетов на детей"При этом представлять заявление работодателю теперь не нужно. Для получения вычета необходимо предоставить только подтверждающие документы (свидетельства о рождении, сведения об инвалидности, усыновлении и т.д.).
"ФНС России напоминает об особенностях предоставления стандартных налоговых вычетов на детей"При этом представлять заявление работодателю теперь не нужно. Для получения вычета необходимо предоставить только подтверждающие документы (свидетельства о рождении, сведения об инвалидности, усыновлении и т.д.).
Статья: Непривычно, но правильно: 6 новых ситуаций с детскими вычетами по НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Например, в начале июня принят новый работник, он написал заявление о вычете на ребенка и принес подтверждающие документы. Сроки выплаты зарплаты в организации - 7-е и 22-е число. При выплате этому работнику:
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Например, в начале июня принят новый работник, он написал заявление о вычете на ребенка и принес подтверждающие документы. Сроки выплаты зарплаты в организации - 7-е и 22-е число. При выплате этому работнику:
Готовое решение: Какие документы при приеме на работу затребовать у соискателя
(КонсультантПлюс, 2025)Однако вы можете попросить представить свидетельство о браке (его копию), если оно потребуется для решения каких-то вопросов в дальнейшем. Например, если работник при приеме на работу подал заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка, то в числе документов, необходимых для такого вычета, может потребоваться копия свидетельства о браке. Это следует, в частности, из пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ, Писем Минфина России от 29.12.2021 N 03-04-05/107755, от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465.
(КонсультантПлюс, 2025)Однако вы можете попросить представить свидетельство о браке (его копию), если оно потребуется для решения каких-то вопросов в дальнейшем. Например, если работник при приеме на работу подал заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка, то в числе документов, необходимых для такого вычета, может потребоваться копия свидетельства о браке. Это следует, в частности, из пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ, Писем Минфина России от 29.12.2021 N 03-04-05/107755, от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465.
Вопрос: В 2024 г. работник - внешний совместитель не подавал заявление о предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ на детей. Обязан ли работодатель по внешнему совместительству с 2025 г. предоставлять ему стандартный вычет, если в кадровых документах имеются свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2024 г. и других предшествующих периодах работник - внешний совместитель не подавал заявление о предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вычеты ему предоставлялись по основному месту работы. Обязан ли работодатель по внешнему совместительству с 2025 г. предоставлять ему стандартный вычет, если в кадровых документах имеются свидетельства о рождении детей (ранее были представлены для получения новогодних подарков)?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2024 г. и других предшествующих периодах работник - внешний совместитель не подавал заявление о предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вычеты ему предоставлялись по основному месту работы. Обязан ли работодатель по внешнему совместительству с 2025 г. предоставлять ему стандартный вычет, если в кадровых документах имеются свидетельства о рождении детей (ранее были представлены для получения новогодних подарков)?
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2025)Если лицо заключило с вами договор гражданско-правового характера, оно может претендовать, в частности, на получение вычетов на детей. Для получения вычета оно вам должно представить заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Это обусловлено тем, что упрощенный порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - предоставляет только работодатель. Поэтому для договора ГПД применяется общий порядок получения стандартных вычетов. При наличии нескольких источников доходов налогоплательщик может сам выбрать, у кого из налоговых агентов получать вычет (п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому попросите его указать в заявлении, что вычет на детей в другом месте ему не предоставляется.
(КонсультантПлюс, 2025)Если лицо заключило с вами договор гражданско-правового характера, оно может претендовать, в частности, на получение вычетов на детей. Для получения вычета оно вам должно представить заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Это обусловлено тем, что упрощенный порядок получения вычета - без заявления и на основании имеющихся сведений о детях - предоставляет только работодатель. Поэтому для договора ГПД применяется общий порядок получения стандартных вычетов. При наличии нескольких источников доходов налогоплательщик может сам выбрать, у кого из налоговых агентов получать вычет (п. 1, п. 3 ст. 218 НК РФ). Поэтому попросите его указать в заявлении, что вычет на детей в другом месте ему не предоставляется.
Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю заявление о предоставлении социального вычета на обучение ребенка. Из налогового органа поступило подтверждение о праве на получение вычета. Есть информация о том, что работник был лишен родительских прав. Вправе ли учреждение предоставить вычет?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части расходов на оплату в данном налоговом периоде обучения своего несовершеннолетнего ребенка. При этом в учреждение поступило подтверждение из налогового органа о праве налогоплательщика на получение указанного вычета. Вместе с тем в учреждении имеется информация о том, что в 2024 г. по решению суда работник-родитель был лишен родительских прав в отношении этого ребенка. Вправе ли учреждение предоставить работнику социальный налоговый вычет?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части расходов на оплату в данном налоговом периоде обучения своего несовершеннолетнего ребенка. При этом в учреждение поступило подтверждение из налогового органа о праве налогоплательщика на получение указанного вычета. Вместе с тем в учреждении имеется информация о том, что в 2024 г. по решению суда работник-родитель был лишен родительских прав в отношении этого ребенка. Вправе ли учреждение предоставить работнику социальный налоговый вычет?
Вопрос: В 2024 г. в налоговый орган обратился налогоплательщик, оплативший в этом году медуслуги, оказанные его ребенку, с заявлением о подтверждении права на социальный вычет у работодателя, приложив справку из медучреждения. Фамилия ребенка отличается. Требуются ли документы, подтверждающие родственные связи?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. в налоговый орган обратился налогоплательщик, оплативший в этом году медицинские услуги, оказанные его несовершеннолетнему ребенку, с заявлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета у работодателя, приложив соответствующую справку из медицинского учреждения. Ребенок имеет фамилию, отличную от фамилии налогоплательщика, и не состоит на учете в данном налоговом органе. Согласно Письму ФНС России от 13.12.2023 N БС-4-11/15554@ справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (Приложение N 1 к Приказу ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@), выданная налогоплательщику медицинским учреждением, заменяет все подтверждающие право на социальные налоговые вычеты документы, которые требовалось представлять до 2024 г. Необходимо ли налоговому органу для правомерного подтверждения права на социальный налоговый вычет требовать от налогоплательщика документы, подтверждающие родственные связи налогоплательщика?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В 2024 г. в налоговый орган обратился налогоплательщик, оплативший в этом году медицинские услуги, оказанные его несовершеннолетнему ребенку, с заявлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета у работодателя, приложив соответствующую справку из медицинского учреждения. Ребенок имеет фамилию, отличную от фамилии налогоплательщика, и не состоит на учете в данном налоговом органе. Согласно Письму ФНС России от 13.12.2023 N БС-4-11/15554@ справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (Приложение N 1 к Приказу ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@), выданная налогоплательщику медицинским учреждением, заменяет все подтверждающие право на социальные налоговые вычеты документы, которые требовалось представлять до 2024 г. Необходимо ли налоговому органу для правомерного подтверждения права на социальный налоговый вычет требовать от налогоплательщика документы, подтверждающие родственные связи налогоплательщика?
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Заявление на детский вычет в конце года.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Заявление на детский вычет в конце года.
Готовое решение: Как предоставить работникам стандартные вычеты на детей в различных ситуациях
(КонсультантПлюс, 2025)Закон не обязывает проверять, получает ли такой сотрудник вычеты по основному месту работы. Однако лучше уточнить у него эту информацию и предупредить о возможных негативных последствиях в виде доплаты налога и уплаты штрафа (п. 3 ст. 122, п. 4 ст. 218 НК РФ). Также целесообразно попросить его указать в заявлении, что вычет на детей другим работодателем ему не предоставляется.
(КонсультантПлюс, 2025)Закон не обязывает проверять, получает ли такой сотрудник вычеты по основному месту работы. Однако лучше уточнить у него эту информацию и предупредить о возможных негативных последствиях в виде доплаты налога и уплаты штрафа (п. 3 ст. 122, п. 4 ст. 218 НК РФ). Также целесообразно попросить его указать в заявлении, что вычет на детей другим работодателем ему не предоставляется.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Заявление о предоставлении вычета на детей, а также справка о доходах и справки из организаций, осуществляющих образовательную деятельность, должны быть оригинальными. С остальных документов можно сделать копии и заверить их подписью должностного лица и печатью (при ее наличии) организации.
(КонсультантПлюс, 2024)Заявление о предоставлении вычета на детей, а также справка о доходах и справки из организаций, осуществляющих образовательную деятельность, должны быть оригинальными. С остальных документов можно сделать копии и заверить их подписью должностного лица и печатью (при ее наличии) организации.