Заявление на возврат ндфл 2023
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на возврат ндфл 2023 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 231 НК РФНалоговый агент обязан вернуть наследнику излишне удержанный НДФЛ, даже если наследодатель не обращался с заявлением о возврате >>>
Перспективы и риски арбитражного спора: НДФЛ: Налоговый орган отказал Налоговому агенту в возврате сумм, ошибочно перечисленных как НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Следует учитывать: Прогноз актуален для отношений, возникших до 01.01.2023.
(КонсультантПлюс, 2026)Следует учитывать: Прогноз актуален для отношений, возникших до 01.01.2023.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: При увольнении работника в IV квартале 2023 г. был излишне удержан НДФЛ. Уведомление работнику об излишне удержанном НДФЛ направлено 09.02.2024. Нужно ли было по строке 180 разд. 2 формы 6-НДФЛ за 2023 г. отразить данную сумму, если заявления от работника о возврате НДФЛ не поступало?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: При увольнении работника в IV квартале 2023 г. был излишне удержан НДФЛ. Уведомление работнику об излишне удержанном НДФЛ направлено 09.02.2024. Нужно ли было по строке 180 разд. 2 формы 6-НДФЛ за 2023 г. отразить данную сумму, если заявления от работника о возврате НДФЛ не поступало?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: При увольнении работника в IV квартале 2023 г. был излишне удержан НДФЛ. Уведомление работнику об излишне удержанном НДФЛ направлено 09.02.2024. Нужно ли было по строке 180 разд. 2 формы 6-НДФЛ за 2023 г. отразить данную сумму, если заявления от работника о возврате НДФЛ не поступало?
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение на возврат работнику излишне удержанного НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)банковские реквизиты физлица-получателя (поля 13, 14, 15 и 17) заполните в общем порядке (Приложение 1 к Положению Банка России от 29.06.2021 N 762-П). Номер счета и другие банковские реквизиты работника возьмите из его заявления о возврате излишне удержанного НДФЛ (Письмо ФНС России от 08.12.2023 N БС-3-11/16117);
(КонсультантПлюс, 2026)банковские реквизиты физлица-получателя (поля 13, 14, 15 и 17) заполните в общем порядке (Приложение 1 к Положению Банка России от 29.06.2021 N 762-П). Номер счета и другие банковские реквизиты работника возьмите из его заявления о возврате излишне удержанного НДФЛ (Письмо ФНС России от 08.12.2023 N БС-3-11/16117);
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- заявление о возврате излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в соответствии со статьей 227.1 Кодекса, налога на профессиональный доход и сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов с 11 января 2023 года до 1 января 2024 года
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- заявление о возврате излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в соответствии со статьей 227.1 Кодекса, налога на профессиональный доход и сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов с 11 января 2023 года до 1 января 2024 года
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)заявления о возврате излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в соответствии со статьей 227.1 настоящего Кодекса, налога на профессиональный доход и сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налога на сверхприбыль, представленного в налоговый орган;
(ред. от 28.11.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)заявления о возврате излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в соответствии со статьей 227.1 настоящего Кодекса, налога на профессиональный доход и сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налога на сверхприбыль, представленного в налоговый орган;
Формы
Статья: Разбираем проблемные ситуации с отчетом 6-НДФЛ
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 5)Излишне удержанный НДФЛ 2023 года, обнаруженный в 2024 году, нужно вернуть. Для этого с сотрудника нужно взять заявление на возврат налога.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 5)Излишне удержанный НДФЛ 2023 года, обнаруженный в 2024 году, нужно вернуть. Для этого с сотрудника нужно взять заявление на возврат налога.
Вопрос: О возврате налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 08.12.2023 N БС-3-11/16117)Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм НДФЛ производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
(Письмо ФНС России от 08.12.2023 N БС-3-11/16117)Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм НДФЛ производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.
Статья: Получаем НДФЛ-вычеты в ИФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Подал 3-НДФЛ за 2022 г., чтобы получить вычеты на лечение и обучение, и заявление на возврат НДФЛ вместе с декларацией. Пришел отказ в возврате со ссылкой на ст. 79 НК РФ: отсутствует положительное сальдо ЕНС. Это правомерно? У меня есть долг по транспортному налогу, но я не думал, что это влияет на возможность возврата НДФЛ по вычетам.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Подал 3-НДФЛ за 2022 г., чтобы получить вычеты на лечение и обучение, и заявление на возврат НДФЛ вместе с декларацией. Пришел отказ в возврате со ссылкой на ст. 79 НК РФ: отсутствует положительное сальдо ЕНС. Это правомерно? У меня есть долг по транспортному налогу, но я не думал, что это влияет на возможность возврата НДФЛ по вычетам.
Статья: Как вернуть остаток ЕНП?
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 15)Как заполнить заявление о возврате излишне уплаченного
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 15)Как заполнить заявление о возврате излишне уплаченного
Вопрос: Что делать физлицу - плательщику НПД в случае переквалификации договора с организацией о выполнении работ в трудовой для возврата уплаченного налога 6%?
(Консультация эксперта, 2023)Если же в связи с указанной переквалификацией положительное сальдо у физического лица не образовалось, то потребуется аннулировать чек и после формирования положительного сальдо также обратиться в налоговый орган с заявлением о распоряжении путем возврата.
(Консультация эксперта, 2023)Если же в связи с указанной переквалификацией положительное сальдо у физического лица не образовалось, то потребуется аннулировать чек и после формирования положительного сальдо также обратиться в налоговый орган с заявлением о распоряжении путем возврата.
Статья: Спор о признании незаконным отказа в предоставлении и взыскании имущественного или социального налогового вычета по НДФЛ (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)(Апелляционное определение Московского городского суда от 15.10.2024 по делу N 33а-8129/2024 (УИД 77RS0006-02-2023-006051-38))
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)(Апелляционное определение Московского городского суда от 15.10.2024 по делу N 33а-8129/2024 (УИД 77RS0006-02-2023-006051-38))
Статья: Работник трудится за пределами РФ: налоговые риски для него и работодателя
(Емельянова В.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2023, N 6)Пример 1. Заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ.
(Емельянова В.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2023, N 6)Пример 1. Заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ.
Вопрос: О возврате налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ на основании заявления, подписанного простой электронной подписью.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 11.07.2023 N 27-161/076876@)При этом указанной нормой Кодексом не установлены способы представления налоговому агенту заявления на возврат излишне удержанного налога на доходы физических лиц.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 11.07.2023 N 27-161/076876@)При этом указанной нормой Кодексом не установлены способы представления налоговому агенту заявления на возврат излишне удержанного налога на доходы физических лиц.
Ситуация: Как физическому лицу вернуть переплату по налогу?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)При наличии положительного сальдо на едином налоговом счете соответствующая сумма будет возвращена на ваш банковский счет, указанный в заявлении о распоряжении путем возврата. В общем случае возврат переплаты при представлении заявления о распоряжении путем возврата вместе с декларацией 3-НДФЛ осуществляется после окончания камеральной проверки декларации. Камеральную проверку налоговый орган проводит в течение трех месяцев со дня представления вами налоговой декларации и подтверждающих документов (п. п. 1, 3, 5 ст. 79, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)При наличии положительного сальдо на едином налоговом счете соответствующая сумма будет возвращена на ваш банковский счет, указанный в заявлении о распоряжении путем возврата. В общем случае возврат переплаты при представлении заявления о распоряжении путем возврата вместе с декларацией 3-НДФЛ осуществляется после окончания камеральной проверки декларации. Камеральную проверку налоговый орган проводит в течение трех месяцев со дня представления вами налоговой декларации и подтверждающих документов (п. п. 1, 3, 5 ст. 79, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).