Заявление на социальный вычет
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на социальный вычет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Заявление на социальный налоговый вычет у работодателя
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Заявление на социальный налоговый вычет у работодателя
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79974)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79974)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
Приказ ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
Вопрос: Работник бюджетного учреждения в августе 2025 г. представил заявление о получении социальных вычетов. Учреждение получило подтверждение права на вычеты в сентябре, на тот момент работник уволился. Вправе ли учреждение произвести перерасчет налоговых обязательств и вернуть излишне удержанный НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Работник бюджетного учреждения в августе 2025 г. представил работодателю заявление о получении отдельных социальных налоговых вычетов, установленных ст. 219 НК РФ. Однако учреждение получило из налогового органа подтверждение о праве работника на получение социальных налоговых вычетов только в сентябре 2025 г. При этом на момент получения подтверждения работник уволился. Вправе ли учреждение на основании заявления бывшего работника произвести перерасчет ранее возникших налоговых обязательств и вернуть излишне удержанный НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Работник бюджетного учреждения в августе 2025 г. представил работодателю заявление о получении отдельных социальных налоговых вычетов, установленных ст. 219 НК РФ. Однако учреждение получило из налогового органа подтверждение о праве работника на получение социальных налоговых вычетов только в сентябре 2025 г. При этом на момент получения подтверждения работник уволился. Вправе ли учреждение на основании заявления бывшего работника произвести перерасчет ранее возникших налоговых обязательств и вернуть излишне удержанный НДФЛ?
Вопрос: Вправе ли физлицо, длительное время находящееся в стационаре на лечении, получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение на счет дочери, указав в заявлении о предоставлении вычета реквизиты счета дочери и приложив к пакету документов скан-копию заверенной главврачом медучреждения доверенности?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Вправе ли физлицо, длительное время находящееся в стационаре на лечении, получить в налоговом органе социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение на банковский счет дочери, указав в заявлении о предоставлении вычета реквизиты счета дочери и приложив к пакету документов дополнительно скан-копию заверенной главным врачом медицинского учреждения доверенности, в которой указан конкретный случай (доверяется получить налоговый вычет путем перечисления денежных средств на расчетный счет дочери)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Вправе ли физлицо, длительное время находящееся в стационаре на лечении, получить в налоговом органе социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение на банковский счет дочери, указав в заявлении о предоставлении вычета реквизиты счета дочери и приложив к пакету документов дополнительно скан-копию заверенной главным врачом медицинского учреждения доверенности, в которой указан конкретный случай (доверяется получить налоговый вычет путем перечисления денежных средств на расчетный счет дочери)?
Типовая ситуация: Имущественный и социальный вычеты у работодателя: размер и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2025)Заявление работника на социальный вычет на обучение
(Издательство "Главная книга", 2025)Заявление работника на социальный вычет на обучение
Вопрос: О представлении заявления о выдаче справки о неполучении социального вычета по НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 26.04.2023 N ЗГ-3-11/5797@)Вопрос: О представлении заявления о выдаче справки о неполучении социального вычета по НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 26.04.2023 N ЗГ-3-11/5797@)Вопрос: О представлении заявления о выдаче справки о неполучении социального вычета по НДФЛ.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Статья 219 НК РФ регулирует предоставление социальных налоговых вычетов. К ним относятся вычеты: в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде; в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб.; в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные медицинскими учреждениями Российской Федерации; другие социальные налоговые вычеты, связанные с расходами на пенсионное обеспечение (подп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ). Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Статья 219 НК РФ регулирует предоставление социальных налоговых вычетов. К ним относятся вычеты: в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде; в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб.; в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные медицинскими учреждениями Российской Федерации; другие социальные налоговые вычеты, связанные с расходами на пенсионное обеспечение (подп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ). Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю заявление о предоставлении социального вычета на обучение ребенка. Из налогового органа поступило подтверждение о праве на получение вычета. Есть информация о том, что работник был лишен родительских прав. Вправе ли учреждение предоставить вычет?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части расходов на оплату в данном налоговом периоде обучения своего несовершеннолетнего ребенка. При этом в учреждение поступило подтверждение из налогового органа о праве налогоплательщика на получение указанного вычета. Вместе с тем в учреждении имеется информация о том, что в 2024 г. по решению суда работник-родитель был лишен родительских прав в отношении этого ребенка. Вправе ли учреждение предоставить работнику социальный налоговый вычет?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части расходов на оплату в данном налоговом периоде обучения своего несовершеннолетнего ребенка. При этом в учреждение поступило подтверждение из налогового органа о праве налогоплательщика на получение указанного вычета. Вместе с тем в учреждении имеется информация о том, что в 2024 г. по решению суда работник-родитель был лишен родительских прав в отношении этого ребенка. Вправе ли учреждение предоставить работнику социальный налоговый вычет?
Типовая ситуация: Как работодатель предоставляет социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес, страхование жизни (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Заявление работника работодателю на социальный вычет
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Заявление работника работодателю на социальный вычет