Заявление на налоговый вычет за обучение
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на налоговый вычет за обучение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Имущественный и социальный вычеты у работодателя: размер и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2025)Заявление работника на социальный вычет на обучение
(Издательство "Главная книга", 2025)Заявление работника на социальный вычет на обучение
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79974)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2024 N 79974)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
Приказ ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2025 N 84028)IV. Заполнение приложения к Разделу 1 "Заявление
Статья: Здравствуй, осень: стандартный НДФЛ-вычет работникам на детей-студентов
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)- работник, принятый в октябре этого года, к заявлению на вычет приложил справку с периодом обучения с сентября 2022 г. по июнь 2025 г. и датой выдачи в январе 2023 г. По такой справке необходимо предоставлять ему вычет начиная с месяца приема на работу, в нашем случае с октября. Хотя она и выдана до заключения трудового договора, указанный в ней период обучения еще не истек. За достоверность данных в справке отвечает работник (см. выше).
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)- работник, принятый в октябре этого года, к заявлению на вычет приложил справку с периодом обучения с сентября 2022 г. по июнь 2025 г. и датой выдачи в январе 2023 г. По такой справке необходимо предоставлять ему вычет начиная с месяца приема на работу, в нашем случае с октября. Хотя она и выдана до заключения трудового договора, указанный в ней период обучения еще не истек. За достоверность данных в справке отвечает работник (см. выше).
Статья: О социальных вычетах по НДФЛ и расходах на высокотехнологичное оборудование
(Галочкина А.Б.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 6)Налогоплательщик направляет в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение социального вычета на обучение. Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган в письменной форме, либо в электронной форме по ТКС, либо через личный кабинет налогоплательщика указанных заявления и документов.
(Галочкина А.Б.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 6)Налогоплательщик направляет в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение социального вычета на обучение. Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган в письменной форме, либо в электронной форме по ТКС, либо через личный кабинет налогоплательщика указанных заявления и документов.
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Важно! Если работник в течение налогового периода заявляет вычеты по разным основаниям и по ним установлен совокупный лимит, необходимо проверить их общую сумму. Если она превышает лимит, работник самостоятельно выбирает, какой из вычетов будет заявлять в меньшем размере (п. 2 ст. 219 НК РФ). Рекомендуем попросить работника зафиксировать выбор в заявлении на вычет.
(КонсультантПлюс, 2025)Важно! Если работник в течение налогового периода заявляет вычеты по разным основаниям и по ним установлен совокупный лимит, необходимо проверить их общую сумму. Если она превышает лимит, работник самостоятельно выбирает, какой из вычетов будет заявлять в меньшем размере (п. 2 ст. 219 НК РФ). Рекомендуем попросить работника зафиксировать выбор в заявлении на вычет.
Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю заявление о предоставлении социального вычета на обучение ребенка. Из налогового органа поступило подтверждение о праве на получение вычета. Есть информация о том, что работник был лишен родительских прав. Вправе ли учреждение предоставить вычет?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части расходов на оплату в данном налоговом периоде обучения своего несовершеннолетнего ребенка. При этом в учреждение поступило подтверждение из налогового органа о праве налогоплательщика на получение указанного вычета. Вместе с тем в учреждении имеется информация о том, что в 2024 г. по решению суда работник-родитель был лишен родительских прав в отношении этого ребенка. Вправе ли учреждение предоставить работнику социальный налоговый вычет?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2025 г. работник бюджетного учреждения представил работодателю письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, в части расходов на оплату в данном налоговом периоде обучения своего несовершеннолетнего ребенка. При этом в учреждение поступило подтверждение из налогового органа о праве налогоплательщика на получение указанного вычета. Вместе с тем в учреждении имеется информация о том, что в 2024 г. по решению суда работник-родитель был лишен родительских прав в отношении этого ребенка. Вправе ли учреждение предоставить работнику социальный налоговый вычет?
Типовая ситуация: Как работодатель предоставляет социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес, страхование жизни (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Заявление работника работодателю на социальный вычет
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Заявление работника работодателю на социальный вычет
Вопрос: В 2024 г. гражданин оплатил свое обучение, вычет по НДФЛ будет получать его супруга. Кто должен подать заявление для получения справки об оплате образовательных услуг? Надо ли прикладывать к заявлению свидетельство о заключении брака?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: В 2024 г. гражданин оплатил свое обучение, вычет по НДФЛ будет получать его супруга. Кто должен подать заявление для получения справки об оплате образовательных услуг? Надо ли прикладывать к заявлению свидетельство о заключении брака?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: В 2024 г. гражданин оплатил свое обучение, вычет по НДФЛ будет получать его супруга. Кто должен подать заявление для получения справки об оплате образовательных услуг? Надо ли прикладывать к заявлению свидетельство о заключении брака?