Заполнить декларацию на вычет
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнить декларацию на вычет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 88 "Камеральная налоговая проверка" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа обоснованной, при камеральной проверке уточненной декларации установлено неправомерное применение вычетов по НДС. После составления акта проверки налогоплательщиком представлены еще две уточенные декларации по НДС, в которых исключены счета-фактуры контрагентов, в отношении которых установлены признаки "проблемных" организаций, взамен включены сведения по контрагентам за пределами трехлетнего срока.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогового органа обоснованной, при камеральной проверке уточненной декларации установлено неправомерное применение вычетов по НДС. После составления акта проверки налогоплательщиком представлены еще две уточенные декларации по НДС, в которых исключены счета-фактуры контрагентов, в отношении которых установлены признаки "проблемных" организаций, взамен включены сведения по контрагентам за пределами трехлетнего срока.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. для получения имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры и по процентам по ипотечному кредиту?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2. Заполнение налоговой декларации для получения вычета по расходам на приобретение квартиры
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2. Заполнение налоговой декларации для получения вычета по расходам на приобретение квартиры
Ситуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже и покупке квартир в течение 2024 г.?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2. Порядок заполнения декларации, если имущественный вычет по расходам на приобретение квартиры работодателем не предоставлялся
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)2. Порядок заполнения декларации, если имущественный вычет по расходам на приобретение квартиры работодателем не предоставлялся
Вопрос: О заполнении декларации по НДФЛ для получения вычета на лечение, если физлицо работает и по основному месту работы, и как внешний совместитель.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 11.12.2023 N 20-21/145517@)Вопрос: У физлица два места работы - основное и по внешнему совместительству. Как при заполнении декларации по НДФЛ для получения вычета на лечение указывать доходы: только по основному месту работы или в сумме с доходом от работы по совместительству?
(Письмо УФНС России по г. Москве от 11.12.2023 N 20-21/145517@)Вопрос: У физлица два места работы - основное и по внешнему совместительству. Как при заполнении декларации по НДФЛ для получения вычета на лечение указывать доходы: только по основному месту работы или в сумме с доходом от работы по совместительству?
Готовое решение: Как при УСН заполнить декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 8 заполните, если применяете вычеты по НДС (п. 51 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 8 заполните, если применяете вычеты по НДС (п. 51 Порядка заполнения декларации по НДС).
Готовое решение: Как заполняет декларацию по НДС за периоды до IV квартала 2024 г. включительно налоговый агент
(КонсультантПлюс, 2025)Полагаем, что в графе 3 строки 180 разд. 3 декларации надо указать сумму НДС, исчисленную вами в качестве покупателя - налогового агента и подлежащую вычету. Отразите ее в декларации за тот квартал, в котором у вас возникло право на этот вычет. По нашему мнению, исчисленный налог отражается в графе 3 указанной строки независимо от того, состоялась ли его уплата. Ведь исходя из действующей редакции п. 3 ст. 171 НК РФ вычет увязан с фактом исчисления, а не уплаты НДС. Рекомендуем уточнить, согласна ли с этим ваша налоговая инспекция. В п. 38.20 Порядка заполнения декларации по НДС указанный вопрос урегулирован иначе, так как в нем не учтены изменения в п. 3 ст. 171 НК РФ. Если агентский вычет относится к сырьевому экспорту или иным операциям, по которым право на вычет возникает на момент определения налоговой базы, отражайте его в разд. 4 - 6 (п. 3 ст. 172 НК РФ, п. п. 41.3, 42.6, 42.9, 43.4 Порядка заполнения декларации по НДС). Причем вычет по общехозяйственным расходам, подлежащим распределению, отражайте так:
(КонсультантПлюс, 2025)Полагаем, что в графе 3 строки 180 разд. 3 декларации надо указать сумму НДС, исчисленную вами в качестве покупателя - налогового агента и подлежащую вычету. Отразите ее в декларации за тот квартал, в котором у вас возникло право на этот вычет. По нашему мнению, исчисленный налог отражается в графе 3 указанной строки независимо от того, состоялась ли его уплата. Ведь исходя из действующей редакции п. 3 ст. 171 НК РФ вычет увязан с фактом исчисления, а не уплаты НДС. Рекомендуем уточнить, согласна ли с этим ваша налоговая инспекция. В п. 38.20 Порядка заполнения декларации по НДС указанный вопрос урегулирован иначе, так как в нем не учтены изменения в п. 3 ст. 171 НК РФ. Если агентский вычет относится к сырьевому экспорту или иным операциям, по которым право на вычет возникает на момент определения налоговой базы, отражайте его в разд. 4 - 6 (п. 3 ст. 172 НК РФ, п. п. 41.3, 42.6, 42.9, 43.4 Порядка заполнения декларации по НДС). Причем вычет по общехозяйственным расходам, подлежащим распределению, отражайте так:
Статья: Как совмещать НДФЛ-вычеты по декларации с упрощенными вычетами
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Что это значит? Допустим, вы получили инвестиционный вычет упрощенно и подаете 3-НДФЛ, чтобы получить соцвычеты. При заполнении декларации онлайн в личном кабинете на сайте ФНС на вкладке "Выбор вычетов" нужно выбрать "Инвестиционные налоговые вычеты", проставить отметку в поле "Вычет предоставлен в упрощенном порядке" и заполнить необходимые данные. В заполненной декларации сумма вычета будет отражена в строке 230 приложения 5, а в строке 170 раздела 2 будет указана сумма НДФЛ, возвращенная или зачтенная в связи с применением упрощенного вычета. Расчет вычета отразится в п. 3 расчета к приложению 5 (с указанием признака предоставления вычета в упрощенном порядке в строке 160).
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Что это значит? Допустим, вы получили инвестиционный вычет упрощенно и подаете 3-НДФЛ, чтобы получить соцвычеты. При заполнении декларации онлайн в личном кабинете на сайте ФНС на вкладке "Выбор вычетов" нужно выбрать "Инвестиционные налоговые вычеты", проставить отметку в поле "Вычет предоставлен в упрощенном порядке" и заполнить необходимые данные. В заполненной декларации сумма вычета будет отражена в строке 230 приложения 5, а в строке 170 раздела 2 будет указана сумма НДФЛ, возвращенная или зачтенная в связи с применением упрощенного вычета. Расчет вычета отразится в п. 3 расчета к приложению 5 (с указанием признака предоставления вычета в упрощенном порядке в строке 160).
Типовая ситуация: Как заполнить декларацию по НДС за 4 квартал 2025 г.
(Издательство "Главная книга", 2025)Если в истекшем квартале вы не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету, сдайте нулевую декларацию. Заполните в ней только титульный лист и разд. 1 (п. 3.1 Порядка заполнения декларации).
(Издательство "Главная книга", 2025)Если в истекшем квартале вы не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету, сдайте нулевую декларацию. Заполните в ней только титульный лист и разд. 1 (п. 3.1 Порядка заполнения декларации).
Ситуация: Как заполнить заявление о распоряжении путем возврата сумм (суммой) денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, при обращении за имущественным или социальным вычетом?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В заявлении необходимо указать сумму, подлежащую возврату, сведения о счете (см., например, ситуацию "Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение, в том числе ребенка?").
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В заявлении необходимо указать сумму, подлежащую возврату, сведения о счете (см., например, ситуацию "Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение, в том числе ребенка?").