Заполнение счета-фактуры эдо
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение счета-фактуры эдо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Проверить реквизиты счета-фактуры можно онлайн
("Главная книга", 2025, N 9)Налоговики сообщили: проверить правильность указанных в счете-фактуре реквизитов контрагента можно с помощью онлайн-сервиса "Проверка корректности заполнения счетов-фактур" (https://www.nalog.gov.ru/ -> Все сервисы -> Электронный документооборот -> Проверка корректности заполнения счетов-фактур).
("Главная книга", 2025, N 9)Налоговики сообщили: проверить правильность указанных в счете-фактуре реквизитов контрагента можно с помощью онлайн-сервиса "Проверка корректности заполнения счетов-фактур" (https://www.nalog.gov.ru/ -> Все сервисы -> Электронный документооборот -> Проверка корректности заполнения счетов-фактур).
Готовое решение: Как оформить корректировочный счет-фактуру к корректировочному счету-фактуре
(КонсультантПлюс, 2025)Корректировочный счет-фактура к корректировочному счету-фактуре при передаче через ЭДО заполняется по аналогии с бумажной формой. При этом некоторые показатели могут заполняться автоматически. Подписывать такой счет-фактуру можно УКЭП руководителя (уполномоченного лица) организации, ИП. Показатель "Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо" не формируется (п. 6 ст. 169 НК РФ, п. 7 Правил заполнения корректировочного счета-фактуры).
(КонсультантПлюс, 2025)Корректировочный счет-фактура к корректировочному счету-фактуре при передаче через ЭДО заполняется по аналогии с бумажной формой. При этом некоторые показатели могут заполняться автоматически. Подписывать такой счет-фактуру можно УКЭП руководителя (уполномоченного лица) организации, ИП. Показатель "Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо" не формируется (п. 6 ст. 169 НК РФ, п. 7 Правил заполнения корректировочного счета-фактуры).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108
(ред. от 15.12.2023)
"Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров"б) в срок не позднее 1 декабря 2022 г. - порядок представления операторами электронного документооборота в федеральный орган исполнительной власти, указанный в пункте 2 настоящего постановления, в электронной форме содержащих реквизиты прослеживаемости счетов-фактур, в том числе корректировочных счетов-фактур, а также содержащих реквизиты прослеживаемости универсальных передаточных документов, универсальных корректировочных документов.
(ред. от 15.12.2023)
"Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров"б) в срок не позднее 1 декабря 2022 г. - порядок представления операторами электронного документооборота в федеральный орган исполнительной власти, указанный в пункте 2 настоящего постановления, в электронной форме содержащих реквизиты прослеживаемости счетов-фактур, в том числе корректировочных счетов-фактур, а также содержащих реквизиты прослеживаемости универсальных передаточных документов, универсальных корректировочных документов.
"Соглашение об оказании информационных услуг и предоставлении электронных сервисов в сфере грузовых перевозок"
(утв. ОАО "РЖД" 18.12.2017 N 2633/р)
(ред. от 24.03.2025)<5> Заполняется в случае указания в качестве документа "счета-фактуры". Указывается наименование и код оператора ЭДО - организация (юридическое лицо), входящая в сеть доверенных операторов электронного документооборота Федеральной налоговой службы.
(утв. ОАО "РЖД" 18.12.2017 N 2633/р)
(ред. от 24.03.2025)<5> Заполняется в случае указания в качестве документа "счета-фактуры". Указывается наименование и код оператора ЭДО - организация (юридическое лицо), входящая в сеть доверенных операторов электронного документооборота Федеральной налоговой службы.
Готовое решение: Как индивидуальному предпринимателю оформить счет-фактуру
(КонсультантПлюс, 2025)При этом если на момент выставления счета-фактуры изменения в ЕГРИП в связи со сменой фамилии еще не внесены, то, на наш взгляд, можно указать в счете-фактуре прежнюю фамилию в качестве дополнительной информации (п. 9 Правил заполнения счета-фактуры). Это может помочь идентифицировать продавца-ИП и минимизировать риск отказа покупателю в вычете НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)При этом если на момент выставления счета-фактуры изменения в ЕГРИП в связи со сменой фамилии еще не внесены, то, на наш взгляд, можно указать в счете-фактуре прежнюю фамилию в качестве дополнительной информации (п. 9 Правил заполнения счета-фактуры). Это может помочь идентифицировать продавца-ИП и минимизировать риск отказа покупателю в вычете НДС.
Вопрос: Сумма выручки организации за три календарных месяца не превысила в совокупности 2 млн руб., включая выручку от реализации товаров, подпадающих под льготу по п. 2 ст. 149 НК РФ. Вправе ли организация применить освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ ко всей выручке и не представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Следует обратить внимание, что освобожденные от НДС по ст. 145 НК РФ посредники (агенты и комиссионеры, застройщики и экспедиторы), действующие от своего имени в интересах других лиц и перевыставляющие счета-фактуры, обязаны представлять в налоговый орган журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). В то же время у названных посредников, применяющих освобождение в соответствии со ст. 145 НК РФ, не возникают обязанности по представлению декларации по НДС, но только если они не являются налоговыми агентами и не выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС в отношении собственных операций реализации товаров (работ, услуг).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Следует обратить внимание, что освобожденные от НДС по ст. 145 НК РФ посредники (агенты и комиссионеры, застройщики и экспедиторы), действующие от своего имени в интересах других лиц и перевыставляющие счета-фактуры, обязаны представлять в налоговый орган журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). В то же время у названных посредников, применяющих освобождение в соответствии со ст. 145 НК РФ, не возникают обязанности по представлению декларации по НДС, но только если они не являются налоговыми агентами и не выставляют счета-фактуры с выделенной суммой НДС в отношении собственных операций реализации товаров (работ, услуг).
Готовое решение: Как заполнить счет-фактуру при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)При реализации на экспорт подакцизных товаров счет-фактуру заполняйте в общем порядке с учетом особенностей по заполнению счетов-фактур при экспорте (описаны в данном материале). Если экспорт подакцизных товаров освобожден от обложения акцизами, то в графе 6 счета-фактуры сделайте надпись или проставьте штамп "Без акциза" (пп. 4 п. 1 ст. 183, пп. 1 п. 2 ст. 185, п. 2 ст. 186, пп. 1 п. 2, п. 3 ст. 198 НК РФ, п. 3 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, пп. "е" п. 2 Правил заполнения счета-фактуры).
(КонсультантПлюс, 2025)При реализации на экспорт подакцизных товаров счет-фактуру заполняйте в общем порядке с учетом особенностей по заполнению счетов-фактур при экспорте (описаны в данном материале). Если экспорт подакцизных товаров освобожден от обложения акцизами, то в графе 6 счета-фактуры сделайте надпись или проставьте штамп "Без акциза" (пп. 4 п. 1 ст. 183, пп. 1 п. 2 ст. 185, п. 2 ст. 186, пп. 1 п. 2, п. 3 ст. 198 НК РФ, п. 3 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, пп. "е" п. 2 Правил заполнения счета-фактуры).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)13.4. Оформление счетов-фактур и заполнение книг и журналов
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)13.4. Оформление счетов-фактур и заполнение книг и журналов
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)13.4. Оформление счетов-фактур и заполнение книг и журналов
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)13.4. Оформление счетов-фактур и заполнение книг и журналов
Вопрос: О порядке внесения исправлений в электронные счета-фактуры и аннулировании первичных документов, содержащих реквизиты прослеживаемости.
(Письмо ФНС России от 15.02.2023 N ЕА-3-26/2155@)В соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) участник оборота товаров, подлежащего прослеживаемости, обязан выставлять и принимать счета-фактуры, в том числе корректировочные счета-фактуры, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
(Письмо ФНС России от 15.02.2023 N ЕА-3-26/2155@)В соответствии с пунктами 1.1 и 1.2 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) участник оборота товаров, подлежащего прослеживаемости, обязан выставлять и принимать счета-фактуры, в том числе корректировочные счета-фактуры, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
Готовое решение: Как выставляются электронные счета-фактуры
(КонсультантПлюс, 2025)вы проверяете правильность заполнения поступившего счета-фактуры. Если в счет-фактуру нужно внести изменения, направляете продавцу через оператора ЭДО уведомление об уточнении счета-фактуры;
(КонсультантПлюс, 2025)вы проверяете правильность заполнения поступившего счета-фактуры. Если в счет-фактуру нужно внести изменения, направляете продавцу через оператора ЭДО уведомление об уточнении счета-фактуры;
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)О рисках перехода на электронный документооборот
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)О рисках перехода на электронный документооборот
Статья: Про УКЭП и МЧД: 8 ответов на 8 вопросов наших читателей
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 16)Мы договорились с нашими контрагентами применять ЭДО. Подписывать электронные документы (УПД, акты, счета-фактуры) будут уполномоченные лица - наши сотрудники своей УКЭП с приложением МЧД. Должны ли мы указывать в первичных документах данные об МЧД и ИС, в которой она хранится?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 16)Мы договорились с нашими контрагентами применять ЭДО. Подписывать электронные документы (УПД, акты, счета-фактуры) будут уполномоченные лица - наши сотрудники своей УКЭП с приложением МЧД. Должны ли мы указывать в первичных документах данные об МЧД и ИС, в которой она хранится?
Статья: Выполнение работ с использованием ТМЦ, подлежащих прослеживаемости
(Манкина О.С.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)При продаже в РФ прослеживаемых товаров (организациям, ИП) необходимо выставлять электронные счета-фактуры. Покупатели обязаны их принимать через оператора ЭДО, даже если они не являются плательщиками НДС (ст. 169 НК РФ).
(Манкина О.С.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)При продаже в РФ прослеживаемых товаров (организациям, ИП) необходимо выставлять электронные счета-фактуры. Покупатели обязаны их принимать через оператора ЭДО, даже если они не являются плательщиками НДС (ст. 169 НК РФ).