Заполнение раздела 12 декларации по ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение раздела 12 декларации по ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)14. Порядок заполнения разд. 12 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)14. Порядок заполнения разд. 12 декларации по НДС
Готовое решение: Как учреждению заполнить декларацию по НДС в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)14. Как заполнить разд. 12 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)14. Как заполнить разд. 12 декларации по НДС
Нормативные акты
показать больше документовГотовое решение: Порядок заполнения учреждением формы декларации по НДС за налоговые периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)13. Порядок заполнения разд. 12 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)13. Порядок заполнения разд. 12 декларации по НДС
Готовое решение: НДС при безвозмездной передаче имущества
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении декларации по НДС стоимость безвозмездно переданного имущества (например, материалов, подарочных сертификатов работникам) и сумма начисленного налога отражаются в разд. 3 по соответствующим строкам, а сумма "входного" НДС - по строке 120 (в составе общей суммы вычетов). Также нужно перенести сведения из книги покупок в разд. 8, а из книги продаж - в разд. 9 (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 3, 38, 38.11, разд. IX, XII Порядка заполнения декларации по НДС). При этом плательщики УСН, применяющие специальные пониженные ставки НДС, "входной" НДС к вычету принять не могут, поэтому такие вычеты в строку 120 не включают и в разд. 8 декларации по НДС счета-фактуры по ним не отражают (пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении декларации по НДС стоимость безвозмездно переданного имущества (например, материалов, подарочных сертификатов работникам) и сумма начисленного налога отражаются в разд. 3 по соответствующим строкам, а сумма "входного" НДС - по строке 120 (в составе общей суммы вычетов). Также нужно перенести сведения из книги покупок в разд. 8, а из книги продаж - в разд. 9 (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 3, 38, 38.11, разд. IX, XII Порядка заполнения декларации по НДС). При этом плательщики УСН, применяющие специальные пониженные ставки НДС, "входной" НДС к вычету принять не могут, поэтому такие вычеты в строку 120 не включают и в разд. 8 декларации по НДС счета-фактуры по ним не отражают (пп. 8 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Готовое решение: Как облагаются НДС транспортные услуги по договору транспортной экспедиции
(КонсультантПлюс, 2025)сведения из книги покупок по операциям по приобретению товаров (работ, услуг, имущественных прав), используемых для оказания транспортно-экспедиционных услуг, по которым вы заявляли вычеты НДС, должны быть отражены у вас в разд. 8 декларации по НДС (разд. XII Порядка заполнения декларации по НДС);
(КонсультантПлюс, 2025)сведения из книги покупок по операциям по приобретению товаров (работ, услуг, имущественных прав), используемых для оказания транспортно-экспедиционных услуг, по которым вы заявляли вычеты НДС, должны быть отражены у вас в разд. 8 декларации по НДС (разд. XII Порядка заполнения декларации по НДС);
Готовое решение: Случаи выставления корректировочного счета-фактуры продавцом
(КонсультантПлюс, 2026)С другой стороны, продавец - неплательщик НДС применить вычет НДС по корректировочному счету-фактуре не может. Также продавцы, работающие без НДС, должны заполнить разд. 12 декларации по НДС. В этом разделе они отражают информацию на основании первичных счетов-фактур. Отражение информации из корректировочных счетов-фактур в названном разделе декларации не предусмотрено. Таким образом, у них могут быть расхождения между уплаченным НДС (с учетом изменения стоимости поставки) и налогом к уплате, отраженным в декларации по НДС на основании первичного счета-фактуры (п. 3 ст. 168, п. п. 1, 13 ст. 171, п. 10 ст. 172, п. п. 5, 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 3.1, 64.3 - 64.5 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2026)С другой стороны, продавец - неплательщик НДС применить вычет НДС по корректировочному счету-фактуре не может. Также продавцы, работающие без НДС, должны заполнить разд. 12 декларации по НДС. В этом разделе они отражают информацию на основании первичных счетов-фактур. Отражение информации из корректировочных счетов-фактур в названном разделе декларации не предусмотрено. Таким образом, у них могут быть расхождения между уплаченным НДС (с учетом изменения стоимости поставки) и налогом к уплате, отраженным в декларации по НДС на основании первичного счета-фактуры (п. 3 ст. 168, п. п. 1, 13 ст. 171, п. 10 ст. 172, п. п. 5, 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 3.1, 64.3 - 64.5 Порядка заполнения декларации по НДС).
Готовое решение: Как при УСН заполнить и подать декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 030 отразите сумму НДС, которую вы указали в счетах-фактурах и должны уплатить в бюджет. Этот показатель будет равен сумме строк 070 разд. 12 (п. 33.3 Порядка заполнения декларации по НДС);
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 030 отразите сумму НДС, которую вы указали в счетах-фактурах и должны уплатить в бюджет. Этот показатель будет равен сумме строк 070 разд. 12 (п. 33.3 Порядка заполнения декларации по НДС);
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Пример. Заполнение раздела 12 декларации по НДС
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Пример. Заполнение раздела 12 декларации по НДС
Готовое решение: Как отразить корректировочный счет-фактуру в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Эти данные нужно отразить в декларации по НДС за квартал, в котором вы зарегистрировали корректировочный счет-фактуру в книге продаж или книге покупок. Корректировать период, в котором был отражен первоначальный счет-фактура, не надо (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. XII, IX Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Эти данные нужно отразить в декларации по НДС за квартал, в котором вы зарегистрировали корректировочный счет-фактуру в книге продаж или книге покупок. Корректировать период, в котором был отражен первоначальный счет-фактура, не надо (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. XII, IX Порядка заполнения декларации по НДС).
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)13. Порядок заполнения разд. 12 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)13. Порядок заполнения разд. 12 декларации по НДС
Готовое решение: Как отразить в декларации по НДС данные книги покупок и книги продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Сведения из книги покупок нужно отразить в разд. 8 декларации по НДС. Там указывают данные из каждого счета-фактуры или другого документа, зарегистрированного в книге покупок за квартал, а также итоговую сумму налога к вычету (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. XII Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Сведения из книги покупок нужно отразить в разд. 8 декларации по НДС. Там указывают данные из каждого счета-фактуры или другого документа, зарегистрированного в книге покупок за квартал, а также итоговую сумму налога к вычету (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. XII Порядка заполнения декларации по НДС).