Заполнение книги продаж с кво 18
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение книги продаж с кво 18 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как отразить восстановление НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги продаж укажите код вида операции "18", сведения о себе как о покупателе, а также разницу в стоимости товаров (работ, услуг) и в сумме НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги продаж укажите код вида операции "18", сведения о себе как о покупателе, а также разницу в стоимости товаров (работ, услуг) и в сумме НДС.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)При заполнении книги продаж указывается код вида операции "18" (составление или получение корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цен (тарифов) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)При заполнении книги продаж указывается код вида операции "18" (составление или получение корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цен (тарифов) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав).
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@
"О направлении информации для использования в работе"При отражении сведений по счетам-фактурам в книге покупок и книге продаж, дополнительных листах книги покупок и дополнительных листах книги продаж применяются следующие КВО: 01, 02, 06, 10, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32.
"О направлении информации для использования в работе"При отражении сведений по счетам-фактурам в книге покупок и книге продаж, дополнительных листах книги покупок и дополнительных листах книги продаж применяются следующие КВО: 01, 02, 06, 10, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32.
Вопрос: Как отразить данные корректировочного счета-фактуры на уменьшение в декларации по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)В этих целях покупатель при уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав должен зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операции 18 корректировочный счет-фактуру или первичный документ на уменьшение стоимости поставки, если он получен раньше выставленного продавцом корректировочного счета-фактуры. Если покупателем ранее получен первичный документ на уменьшение поставки и зарегистрирован в книге продаж, то полученный позднее корректировочный счет-фактуру не следует отражать в книге продаж (п. 14 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ N 1137 (далее - Правила ведения книги продаж)). Корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости поставки должен быть зарегистрирован покупателем в книге продаж (п. 7 Правил ведения книги продаж). При этом в рассматриваемом случае в книге продаж покупателю необходимо отразить следующие данные, в частности:
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)В этих целях покупатель при уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав должен зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операции 18 корректировочный счет-фактуру или первичный документ на уменьшение стоимости поставки, если он получен раньше выставленного продавцом корректировочного счета-фактуры. Если покупателем ранее получен первичный документ на уменьшение поставки и зарегистрирован в книге продаж, то полученный позднее корректировочный счет-фактуру не следует отражать в книге продаж (п. 14 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ N 1137 (далее - Правила ведения книги продаж)). Корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости поставки должен быть зарегистрирован покупателем в книге продаж (п. 7 Правил ведения книги продаж). При этом в рассматриваемом случае в книге продаж покупателю необходимо отразить следующие данные, в частности:
Готовое решение: Как и когда покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру при уменьшении стоимости поставки в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру на уменьшение в книге продаж в том квартале, в котором вы его получили, указав код вида операции "18", сведения о себе как о покупателе, а также разницу в стоимости товаров и в сумме НДС. Таким образом, при замене товара книга продаж заполняется в общем порядке, особенностей нет (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. п. 2, 7 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру на уменьшение в книге продаж в том квартале, в котором вы его получили, указав код вида операции "18", сведения о себе как о покупателе, а также разницу в стоимости товаров и в сумме НДС. Таким образом, при замене товара книга продаж заполняется в общем порядке, особенностей нет (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. п. 2, 7 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Как корректируется налоговая база по НДС при изменении цены реализации
(КонсультантПлюс, 2025)При уменьшении стоимости поставки в книге продаж зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру или первичный документ на уменьшение стоимости поставки, если он получен раньше (п. 14 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)При уменьшении стоимости поставки в книге продаж зарегистрируйте корректировочный счет-фактуру или первичный документ на уменьшение стоимости поставки, если он получен раньше (п. 14 Правил ведения книги продаж).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.6) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разд. 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.6) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разд. 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
Статья: Подарки детям сотрудников к Новому году
(Сенин Т.К.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 1)В Письме от 13.10.2016 N 03-07-05/59705 Минфин России (со ссылкой на п. 5.1 ст. 174 НК РФ) указывает, что состав сведений книги продаж, включаемых в налоговую декларацию, определяется ФНС. Пунктом 18 Перечня кодов видов операций (Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@) предусмотрено составление продавцом "первички" и иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала), при реализации услуг лицам, не являющимся плательщиками НДС.
(Сенин Т.К.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 1)В Письме от 13.10.2016 N 03-07-05/59705 Минфин России (со ссылкой на п. 5.1 ст. 174 НК РФ) указывает, что состав сведений книги продаж, включаемых в налоговую декларацию, определяется ФНС. Пунктом 18 Перечня кодов видов операций (Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@) предусмотрено составление продавцом "первички" и иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала), при реализации услуг лицам, не являющимся плательщиками НДС.
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)Код вида операции при возврате товаров зависит от того, как оформлен возврат.
(КонсультантПлюс, 2025)Код вида операции при возврате товаров зависит от того, как оформлен возврат.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.5) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разделе 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.5) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разделе 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги продаж покупатель укажет:
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги продаж покупатель укажет:
Готовое решение: Регистрация счетов-фактур при возврате аванса
(КонсультантПлюс, 2025)Сделайте это в том квартале, в котором договор был расторгнут (изменен) и вам вернули аванс, при этом (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. п. 7, 14 Правил ведения книги продаж):
(КонсультантПлюс, 2025)Сделайте это в том квартале, в котором договор был расторгнут (изменен) и вам вернули аванс, при этом (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. п. 7, 14 Правил ведения книги продаж):