Заполнение книги продаж код 06
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение книги продаж код 06 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Налоговый агент по НДС: случаи, расчет, уплата, вычет
(Издательство "Главная книга", 2025)Счет-фактуру агент составляет в одном экземпляре в течение 5 календарных дней со дня удержания налога у контрагента по любому основанию и регистрирует в книге продаж с кодом 06. Исключение - посредник нерезидента, он составляет счет-фактуру в двух экземплярах и регистрирует с кодом 01 или 02 (Письмо ФНС от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@).
(Издательство "Главная книга", 2025)Счет-фактуру агент составляет в одном экземпляре в течение 5 календарных дней со дня удержания налога у контрагента по любому основанию и регистрирует в книге продаж с кодом 06. Исключение - посредник нерезидента, он составляет счет-фактуру в двух экземплярах и регистрирует с кодом 01 или 02 (Письмо ФНС от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@).
Готовое решение: Как налоговому агенту зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок и книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Книгу продаж заполняйте в общем порядке с учетом следующих особенностей (п. 7 Правил ведения книги продаж):
(КонсультантПлюс, 2025)Книгу продаж заполняйте в общем порядке с учетом следующих особенностей (п. 7 Правил ведения книги продаж):
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@
"О направлении информации для использования в работе" Дополнительный лист книги продаж N --------------------
"О направлении информации для использования в работе" Дополнительный лист книги продаж N --------------------
Вопрос: По условиям договора аренды муниципального имущества арендатор обязан перечислить обеспечительный платеж. С каким кодом вида операции арендатор обязан зарегистрировать в книге продаж счет-фактуру, выставленный при перечислении обеспечительного платежа? Применяется ли правило о трехлетнем сроке принятия НДС к вычету?
(Консультация эксперта, 2023)Перечень кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утверждены Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ (далее - Перечень).
(Консультация эксперта, 2023)Перечень кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, утверждены Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ (далее - Перечень).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.5) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разделе 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.5) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разделе 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
Готовое решение: Как заполнить форму книги продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Если в счете-фактуре отражено несколько разных операций, то указывайте коды для каждой через знак ";" (пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Если в счете-фактуре отражено несколько разных операций, то указывайте коды для каждой через знак ";" (пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)С кодом вида операции "06" регистрируйте в книге продаж счета-фактуры (в том числе авансовые), которые вы составили как налоговый агент по НДС. Не используйте код "06", если продаете конфискованное имущество или выступаете посредником по продажам у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)С кодом вида операции "06" регистрируйте в книге продаж счета-фактуры (в том числе авансовые), которые вы составили как налоговый агент по НДС. Не используйте код "06", если продаете конфискованное имущество или выступаете посредником по продажам у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ.
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении разд. 9 декларации и Приложения 1 к нему отражайте те же коды, что были указаны у вас в книге продаж и доплистах к ней (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "б" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении разд. 9 декларации и Приложения 1 к нему отражайте те же коды, что были указаны у вас в книге продаж и доплистах к ней (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "б" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
Вопрос: Банк реализует автомобили, полученные от физических лиц в качестве залога (автомобили зарегистрированы на указанных физлиц). Как должен быть оформлен счет-фактура (графы 4, 5, 7, 8, 9)? Какой код операции следует указывать в графе 2 книги продаж?
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137, в графе 2 "Код вида операции" указывается код вида операции по перечню, утвержденному органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137, в графе 2 "Код вида операции" указывается код вида операции по перечню, утвержденному органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Типовая ситуация: Как налоговому агенту по НДС регистрировать "агентские" счета-фактуры в книгах покупок и продаж (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Заполняются следующие графы (п. п. 7, 8 Правил ведения книги продаж):
(Издательство "Главная книга", 2025)Заполняются следующие графы (п. п. 7, 8 Правил ведения книги продаж):
Вопрос: ИП на УСН (освобожден от НДС) перечислил в январе 2025 г. аванс контрагенту из ЕАЭС за рекламные услуги. Через пять дней деньги возвращены в связи с отказом от проведения операции банком. Договор расторгнут. Нужно ли ИП перечислять в бюджет НДС в качестве налогового агента и представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Счет-фактуру агент составляет в одном экземпляре в течение 5 календарных дней со дня удержания налога у контрагента и регистрирует в книге продаж с кодом 06 (Письмо ФНС России от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@, Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@).
(Консультация эксперта, 2025)Счет-фактуру агент составляет в одном экземпляре в течение 5 календарных дней со дня удержания налога у контрагента и регистрирует в книге продаж с кодом 06 (Письмо ФНС России от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@, Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@).
Статья: Налоговые агенты: НДС-правила с 2023 года
(Зайцева С.Н.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)В январе российская организация (налоговый агент) исчислила НДС в сумме 240 000 руб. и составила счет-фактуру, который отражен в книге продаж в январе (за I квартал).
(Зайцева С.Н.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)В январе российская организация (налоговый агент) исчислила НДС в сумме 240 000 руб. и составила счет-фактуру, который отражен в книге продаж в январе (за I квартал).
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Учитывая изложенное, посредник после перечисления денег иностранному контрагенту должен своевременно передать соответствующую информацию об оплате комитенту (принципалу). На основании полученной от посредника информации комитент (принципал) должен исчислить НДС, выписать счет-фактуру и зарегистрировать его в своей книге продаж с кодом вида операции "06" в том квартале, когда посредником была произведена оплата иностранному поставщику. При составлении по итогам этого квартала декларации по НДС комитент должен в нее включить разд. 2, отразив в нем исчисленную сумму НДС и наименование иностранного контрагента - продавца.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Учитывая изложенное, посредник после перечисления денег иностранному контрагенту должен своевременно передать соответствующую информацию об оплате комитенту (принципалу). На основании полученной от посредника информации комитент (принципал) должен исчислить НДС, выписать счет-фактуру и зарегистрировать его в своей книге продаж с кодом вида операции "06" в том квартале, когда посредником была произведена оплата иностранному поставщику. При составлении по итогам этого квартала декларации по НДС комитент должен в нее включить разд. 2, отразив в нем исчисленную сумму НДС и наименование иностранного контрагента - продавца.