Заполнение графы 13б в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение графы 13б в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Продавцу перечислен аванс 354 000 руб. с НДС (принят к вычету) и отгружены товары на 236 000 руб. с НДС. В договоре нет особенностей зачета аванса при оплате товаров. Каков код в книгах продаж и покупок по авансовому и отгрузочному счетам-фактурам? Как заполнить графы 13б, 17 книги продаж и графы 14 и 15 книги покупок?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Продавцу перечислен аванс 354 000 руб. с НДС (принят к вычету) и отгружены товары на 236 000 руб. с НДС. В договоре нет особенностей зачета аванса при оплате товаров. Каков код в книгах продаж и покупок по авансовому и отгрузочному счетам-фактурам? Как заполнить графы 13б, 17 книги продаж и графы 14 и 15 книги покупок?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Продавцу перечислен аванс 354 000 руб. с НДС (принят к вычету) и отгружены товары на 236 000 руб. с НДС. В договоре нет особенностей зачета аванса при оплате товаров. Каков код в книгах продаж и покупок по авансовому и отгрузочному счетам-фактурам? Как заполнить графы 13б, 17 книги продаж и графы 14 и 15 книги покупок?
Готовое решение: Как заполнить форму книги продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Какие именно графы нужно заполнять, зависит от конкретной ситуации. Например, при регистрации счета-фактуры на отгрузку российского товара покупателю в РФ по ставке НДС 10% нужно заполнить графы 1 - 3, 7 - 8, 13б, 15, 18 книги продаж.
(КонсультантПлюс, 2025)Какие именно графы нужно заполнять, зависит от конкретной ситуации. Например, при регистрации счета-фактуры на отгрузку российского товара покупателю в РФ по ставке НДС 10% нужно заполнить графы 1 - 3, 7 - 8, 13б, 15, 18 книги продаж.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"При отражении продавцом (в случае увеличения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) в книге продаж данных по корректировочному счету-фактуре в графе 13б указываются данные из графы 9 по строке "Всего увеличение (сумма строк В)" корректировочного счета-фактуры.
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"При отражении продавцом (в случае увеличения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав) в книге продаж данных по корректировочному счету-фактуре в графе 13б указываются данные из графы 9 по строке "Всего увеличение (сумма строк В)" корректировочного счета-фактуры.
<Письмо> ФНС России от 22.03.2023 N СД-4-3/3361@
"О порядке составления счетов-фактур в случаях, указанных в статье 162.3 НК РФ"Сведения, отраженные в книге продаж за истекший налоговый период, выгружаются (переносятся) в раздел 9 декларации по НДС. В частности, сведения из граф 13б, 14, 15, 17, 18 книги продаж отражаются соответственно в строках 160, 170, 180, 200, 210 раздела 9 декларации по НДС.
"О порядке составления счетов-фактур в случаях, указанных в статье 162.3 НК РФ"Сведения, отраженные в книге продаж за истекший налоговый период, выгружаются (переносятся) в раздел 9 декларации по НДС. В частности, сведения из граф 13б, 14, 15, 17, 18 книги продаж отражаются соответственно в строках 160, 170, 180, 200, 210 раздела 9 декларации по НДС.
Готовое решение: Как и когда продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге продаж при увеличении стоимости
(КонсультантПлюс, 2025)в графу 13а перенесите данные из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 корректировочного счета-фактуры. Эта графа заполняется, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте;
(КонсультантПлюс, 2025)в графу 13а перенесите данные из строки "Всего увеличение (сумма строк В)" графы 9 корректировочного счета-фактуры. Эта графа заполняется, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте;
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги продаж покупатель укажет:
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги продаж покупатель укажет:
Статья: Хозяйствующим субъектам новых регионов РФ: об НДС-документах
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)Сведения, отраженные в книге продаж за истекший налоговый период, выгружаются (переносятся) в разд. 9 декларации по НДС. В частности, сведения из граф 13б, 14, 15, 17, 18 книги продаж фиксируются в строках 160, 170, 180, 200, 210 разд. 9 соответственно.
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)Сведения, отраженные в книге продаж за истекший налоговый период, выгружаются (переносятся) в разд. 9 декларации по НДС. В частности, сведения из граф 13б, 14, 15, 17, 18 книги продаж фиксируются в строках 160, 170, 180, 200, 210 разд. 9 соответственно.
Статья: Как заполнять НДС-декларацию налогоплательщикам новых регионов
("Главная книга", 2023, N 9)Также ФНС подготовила для налогоплательщиков новых регионов бланк (шаблон) бумажной НДС-декларации в форматах Excel 97-2003, OpenOffice-ODS и PDF <2>. Помимо этого, налоговики рассказали о некоторых особенностях заполнения декларации:
("Главная книга", 2023, N 9)Также ФНС подготовила для налогоплательщиков новых регионов бланк (шаблон) бумажной НДС-декларации в форматах Excel 97-2003, OpenOffice-ODS и PDF <2>. Помимо этого, налоговики рассказали о некоторых особенностях заполнения декларации:
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)<1> При заполнении книги продаж в графе 13б (Стоимость продаж по счету-фактуре (включая НДС)) указывается сумма с учетом НДС (120 руб.), в графе 14 (Стоимость продаж, облагаемых налогом (без НДС)... по ставке 20%) - сумма, указанная в счете-фактуре продавца, т.е. сумма без НДС (100 руб.), в графе 17 (Сумма НДС по счету-фактуре... по ставке 20%) - сумма исчисленного покупателем НДС (20 руб.).
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)<1> При заполнении книги продаж в графе 13б (Стоимость продаж по счету-фактуре (включая НДС)) указывается сумма с учетом НДС (120 руб.), в графе 14 (Стоимость продаж, облагаемых налогом (без НДС)... по ставке 20%) - сумма, указанная в счете-фактуре продавца, т.е. сумма без НДС (100 руб.), в графе 17 (Сумма НДС по счету-фактуре... по ставке 20%) - сумма исчисленного покупателем НДС (20 руб.).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)<237> При заполнении книги продаж в графе 13б "Стоимость продаж по счету-фактуре (включая НДС)" указывается сумма с учетом НДС (120 руб.), в графе 14 "Стоимость продаж, облагаемых налогом (без НДС)... по ставке 20%" - сумма, указанная в счете-фактуре продавца, т.е. сумма без НДС (100 руб.), в графе 17 "Сумма НДС по счету-фактуре... по ставке 20%" - сумма исчисленного покупателем НДС (20 руб.).
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)<237> При заполнении книги продаж в графе 13б "Стоимость продаж по счету-фактуре (включая НДС)" указывается сумма с учетом НДС (120 руб.), в графе 14 "Стоимость продаж, облагаемых налогом (без НДС)... по ставке 20%" - сумма, указанная в счете-фактуре продавца, т.е. сумма без НДС (100 руб.), в графе 17 "Сумма НДС по счету-фактуре... по ставке 20%" - сумма исчисленного покупателем НДС (20 руб.).
Готовое решение: Как и когда покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру при уменьшении стоимости поставки в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 13а - данные из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 корректировочного счета-фактуры. Графа 13а книги продаж заполняется, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте;
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 13а - данные из строки "Всего уменьшение (сумма строк Г)" графы 9 корректировочного счета-фактуры. Графа 13а книги продаж заполняется, если счет-фактура выставлен в иностранной валюте;
Типовая ситуация: Книги покупок и продаж: порядок и примеры заполнения
(Издательство "Главная книга", 2025)При регистрации счета-фактуры на отгрузку в графе 2 книги продаж ставят код вида операции - 01, в графы 3, 7, 8, 13б, 14 и 17 переносят данные из счета-фактуры. Графу 20 заполняют при продаже товаров, ввезенных не из ЕАЭС, по не прослеживаемым товарам указывают номер ГТД, по прослеживаемым - РНПТ.
(Издательство "Главная книга", 2025)При регистрации счета-фактуры на отгрузку в графе 2 книги продаж ставят код вида операции - 01, в графы 3, 7, 8, 13б, 14 и 17 переносят данные из счета-фактуры. Графу 20 заполняют при продаже товаров, ввезенных не из ЕАЭС, по не прослеживаемым товарам указывают номер ГТД, по прослеживаемым - РНПТ.
Готовое решение: Компенсация НДС иностранцам при вывозе приобретенных в России товаров (tax free)
(КонсультантПлюс, 2025)сумму НДС по реализованным товарам из документа (чека) - в графе 17, 18 - 18б (в зависимости от ставки налога) (пп. "х", "ц" - "ц2" п. 7 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)сумму НДС по реализованным товарам из документа (чека) - в графе 17, 18 - 18б (в зависимости от ставки налога) (пп. "х", "ц" - "ц2" п. 7 Правил ведения книги продаж).