Заполнение декларации по ндс при экспорте в страны еаэс
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение декларации по ндс при экспорте в страны еаэс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при экспорте в Белоруссию
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 7 декларации по НДС не предназначен для отражения в нем операций по реализации товаров, вывезенных с территории РФ в Республику Беларусь, поскольку по таким операциям применяется ставка НДС 0% и они отражаются в других разделах декларации по НДС (в частности, в разд. 4 - 6). Это следует из анализа п. 1 ст. 7, пп. 1.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, п. 1 ст. 72 Договора о ЕАЭС, п. 3 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. п. 3.3, 50.1 - 50.6 Порядка заполнения декларации по НДС. Это относится и к товарам, реализация которых освобождена от НДС в РФ, поскольку при экспорте в страны ЕАЭС (в том числе в Республику Беларусь) такие товары также облагаются НДС по ставке 0%. Это следует из Письма Минфина России от 20.09.2021 N 03-07-13/1/76053.
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 7 декларации по НДС не предназначен для отражения в нем операций по реализации товаров, вывезенных с территории РФ в Республику Беларусь, поскольку по таким операциям применяется ставка НДС 0% и они отражаются в других разделах декларации по НДС (в частности, в разд. 4 - 6). Это следует из анализа п. 1 ст. 7, пп. 1.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, п. 1 ст. 72 Договора о ЕАЭС, п. 3 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. п. 3.3, 50.1 - 50.6 Порядка заполнения декларации по НДС. Это относится и к товарам, реализация которых освобождена от НДС в РФ, поскольку при экспорте в страны ЕАЭС (в том числе в Республику Беларусь) такие товары также облагаются НДС по ставке 0%. Это следует из Письма Минфина России от 20.09.2021 N 03-07-13/1/76053.
Готовое решение: По каким кодам отражать операции в разд. 4 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Выбирайте код в зависимости от того, куда вы экспортируете товар: за пределы ЕАЭС или в страны ЕАЭС (п. 44 Порядка заполнения декларации по НДС, разд. III Приложения N 1 к данному Порядку).
(КонсультантПлюс, 2025)Выбирайте код в зависимости от того, куда вы экспортируете товар: за пределы ЕАЭС или в страны ЕАЭС (п. 44 Порядка заполнения декларации по НДС, разд. III Приложения N 1 к данному Порядку).
Вопрос: Есть ли ограничения и каков порядок налогообложения НДС поставки программно-аппаратных комплексов (ПАК) с передачей прав на использование ПО иностранного производителя в Республику Беларусь? Стоимость прав выделена отдельной строкой.
(Консультация эксперта, 2025)При экспорте товаров из России в страны ЕАЭС применяется ставка НДС 0% при представлении в налоговый орган документов, предусмотренных п. 4 Протокола (п. 3 Протокола). Документы представляются одновременно с декларацией по НДС, в которой заполняется разд. 4.
(Консультация эксперта, 2025)При экспорте товаров из России в страны ЕАЭС применяется ставка НДС 0% при представлении в налоговый орган документов, предусмотренных п. 4 Протокола (п. 3 Протокола). Документы представляются одновременно с декларацией по НДС, в которой заполняется разд. 4.
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при экспорте в Казахстан
(КонсультантПлюс, 2025)При экспорте медицинских товаров в Казахстан декларация по НДС заполняется по тем же правилам, что и при экспорте других товаров (описаны в данном материале). При этом учитывайте, что при экспорте товаров из России в страны ЕАЭС применяется ставка НДС 0%, даже если вывозятся товары (включая медицинские), которые освобождены от НДС в РФ (п. 1 ст. 7, пп. 1.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, п. 3 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, Письмо Минфина России от 20.09.2021 N 03-07-13/1/76053).
(КонсультантПлюс, 2025)При экспорте медицинских товаров в Казахстан декларация по НДС заполняется по тем же правилам, что и при экспорте других товаров (описаны в данном материале). При этом учитывайте, что при экспорте товаров из России в страны ЕАЭС применяется ставка НДС 0%, даже если вывозятся товары (включая медицинские), которые освобождены от НДС в РФ (п. 1 ст. 7, пп. 1.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, п. 3 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, Письмо Минфина России от 20.09.2021 N 03-07-13/1/76053).
Вопрос: О применении ставки НДС 0% при реализации российской организацией кыргызской организации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта в Германию и Литву.
(Письмо Минфина России от 18.01.2023 N 03-07-13/1/3045)Следует ли применять ставку НДС, равную 0%, применительно к экспорту товаров за пределы ЕАЭС или ставку НДС, равную 0%, применительно к экспорту товаров из одной страны ЕАЭС в другую страну ЕАЭС?
(Письмо Минфина России от 18.01.2023 N 03-07-13/1/3045)Следует ли применять ставку НДС, равную 0%, применительно к экспорту товаров за пределы ЕАЭС или ставку НДС, равную 0%, применительно к экспорту товаров из одной страны ЕАЭС в другую страну ЕАЭС?
Вопрос: Каковы особенности обложения НДС экспорта ранее импортированного товара?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)При экспорте за пределы ЕАЭС не подлежащих налогообложению (освобожденных от уплаты НДС) в соответствии со ст. 149 НК РФ товаров нулевая ставка не применяется, документы в налоговые органы одновременно с декларацией по НДС не представляются, счета-фактуры не выставляются. Тогда как экспортер в страны ЕАЭС обязан составить счет-фактуру при совершении операций по реализации товаров, освобожденных от уплаты НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ (пп. 1 и 1.1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)При экспорте за пределы ЕАЭС не подлежащих налогообложению (освобожденных от уплаты НДС) в соответствии со ст. 149 НК РФ товаров нулевая ставка не применяется, документы в налоговые органы одновременно с декларацией по НДС не представляются, счета-фактуры не выставляются. Тогда как экспортер в страны ЕАЭС обязан составить счет-фактуру при совершении операций по реализации товаров, освобожденных от уплаты НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ (пп. 1 и 1.1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете реализацию товаров российского производства на экспорт на территорию Республики Казахстан, если документы, подтверждающие применение ставки НДС 0%, представлены по истечении 180-дневного срока с момента отгрузки товаров (в том же календарном году, в котором истек 180-дневный срок)? При этом на момент истечения 180-дневного срока у организации отсутствовала уверенность в дальнейшем ее подтверждении, в связи с чем сумма НДС по неподтвержденному экспорту включена в состав расходов в бухгалтерском и налоговом учете...
(Консультация эксперта, 2025)Датой отгрузки признается дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, оформленного на покупателя товаров (первого перевозчика) (абз. 3 п. 5 Протокола).
(Консультация эксперта, 2025)Датой отгрузки признается дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, оформленного на покупателя товаров (первого перевозчика) (абз. 3 п. 5 Протокола).
Статья: Ставка НДС 0% по международным перевозкам: применяем, подтверждаем, декларируем
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 10)Документы нужно представить вместе с НДС-декларацией, в которой отражена реализация услуг. Срок - не позднее 180 календарных дней с даты оформления (составления) <39>:
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 10)Документы нужно представить вместе с НДС-декларацией, в которой отражена реализация услуг. Срок - не позднее 180 календарных дней с даты оформления (составления) <39>:
Готовое решение: Какие коды экспортных операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)В случае реализации товаров покупателю - резиденту СЭЗ страны ЕАЭС при вывозе с применением процедуры экспорта используйте в разд. 4, 5, 6 декларации коды, предусмотренные разд. III Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации по НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)В случае реализации товаров покупателю - резиденту СЭЗ страны ЕАЭС при вывозе с применением процедуры экспорта используйте в разд. 4, 5, 6 декларации коды, предусмотренные разд. III Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации по НДС.
Статья: НДС при торговле на экспорт со странами ЕАЭС: разбираем нестандартные ситуации
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 11)- заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, оформленного им при ввозе товаров в свою страну ЕАЭС;
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 11)- заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, оформленного им при ввозе товаров в свою страну ЕАЭС;
Готовое решение: Как учреждению заполнить декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)В строке 050 отразите вычеты "входного" ("ввозного") НДС по ранее подтвержденной "нулевой" операции, право на которые возникло в истекшем квартале (п. 46.5 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)В строке 050 отразите вычеты "входного" ("ввозного") НДС по ранее подтвержденной "нулевой" операции, право на которые возникло в истекшем квартале (п. 46.5 Порядка заполнения декларации по НДС).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете реализацию товаров российского производства на экспорт на территорию Республики Казахстан, если документы, подтверждающие применение ставки НДС 0%, представлены по истечении 180-дневного срока? При этом на момент истечения 180-дневного срока подтверждения ставки НДС 0% у организации отсутствовала уверенность в ее дальнейшем подтверждении, в связи с чем сумма НДС по неподтвержденному экспорту включена в состав расходов в бухгалтерском и налоговом учете...
(Консультация эксперта, 2025)Датой отгрузки признается дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, оформленного на покупателя товаров (первого перевозчика) (абз. 3 п. 5 Протокола).
(Консультация эксперта, 2025)Датой отгрузки признается дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, оформленного на покупателя товаров (первого перевозчика) (абз. 3 п. 5 Протокола).