Заполнение декларации по ндс налоговым агентом не плательщиком ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение декларации по ндс налоговым агентом не плательщиком ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговый агент заполняет декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Заполнить декларацию по НДС должны и те налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей плательщика НДС либо не платят его в связи с применением ПСН (п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 1 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Заполнить декларацию по НДС должны и те налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей плательщика НДС либо не платят его в связи с применением ПСН (п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 1 Порядка заполнения декларации по НДС).
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Раздел 10 декларации заполняют плательщики НДС, лица, освобожденные от уплаты НДС, а также налоговые агенты - неплательщики НДС в случае выставления ими счетов-фактур при осуществлении посреднической деятельности на основе договоров комиссии, агентских договоров или договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Раздел 10 декларации заполняют плательщики НДС, лица, освобожденные от уплаты НДС, а также налоговые агенты - неплательщики НДС в случае выставления ими счетов-фактур при осуществлении посреднической деятельности на основе договоров комиссии, агентских договоров или договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика.
Нормативные акты
показать больше документовГотовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)если у вас были только необлагаемые операции, отраженные в разд. 7 декларации, и (или) операции, по которым вы были налоговым агентом;
(КонсультантПлюс, 2025)если у вас были только необлагаемые операции, отраженные в разд. 7 декларации, и (или) операции, по которым вы были налоговым агентом;
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)<1> Логично было бы предположить, что эта сумма НДС должна отражаться покупателем - налоговым агентом в разд. 2 декларации по НДС. Однако в соответствии с Порядком заполнения декларации по НДС разд. 2 по таким операциям заполняют только покупатели - неплательщики НДС ("упрощенцы") и покупатели, пользующиеся освобождением от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ. Покупатели - налогоплательщики НДС отражают все суммы НДС, начисляемые и принимаемые к вычету по операциям с ломом, в соответствующих строках разд. 3 декларации по НДС (вместе с суммами НДС по своим собственным операциям, совершаемым в качестве налогоплательщика). Подробнее о порядке заполнения декларации по НДС см. с. 659.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)<1> Логично было бы предположить, что эта сумма НДС должна отражаться покупателем - налоговым агентом в разд. 2 декларации по НДС. Однако в соответствии с Порядком заполнения декларации по НДС разд. 2 по таким операциям заполняют только покупатели - неплательщики НДС ("упрощенцы") и покупатели, пользующиеся освобождением от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ. Покупатели - налогоплательщики НДС отражают все суммы НДС, начисляемые и принимаемые к вычету по операциям с ломом, в соответствующих строках разд. 3 декларации по НДС (вместе с суммами НДС по своим собственным операциям, совершаемым в качестве налогоплательщика). Подробнее о порядке заполнения декларации по НДС см. с. 659.
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый агент, который не признается плательщиком НДС или освобожден от его уплаты, отразит сумму налога к уплате в строке 060 разд. 2 декларации (п. 36.7 Порядка заполнения декларации по НДС). Также он заполнит разд. 8, 9 декларации, где приведет данные счетов-фактур, зарегистрированных в книге покупок и книге продаж.
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый агент, который не признается плательщиком НДС или освобожден от его уплаты, отразит сумму налога к уплате в строке 060 разд. 2 декларации (п. 36.7 Порядка заполнения декларации по НДС). Также он заполнит разд. 8, 9 декларации, где приведет данные счетов-фактур, зарегистрированных в книге покупок и книге продаж.
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Показатель "По месту нахождения (учета) (код)" определите согласно Приложению N 3 к Порядку заполнения декларации по НДС. В частности, укажите (п. п. 3.2, 16, 23 Порядка заполнения декларации по НДС):
(КонсультантПлюс, 2025)Показатель "По месту нахождения (учета) (код)" определите согласно Приложению N 3 к Порядку заполнения декларации по НДС. В частности, укажите (п. п. 3.2, 16, 23 Порядка заполнения декларации по НДС):
Статья: Упрощенец покупает металлолом у НДС-плательщика: проходим НДС-квест
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)Покупатель-упрощенец должен сдать НДС-декларацию в качестве налогового агента не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Причем это особый случай исполнения обязанностей налогового агента по НДС для упрощенца. Поэтому при заполнении и подаче декларации надо учитывать целый ряд нюансов.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)Покупатель-упрощенец должен сдать НДС-декларацию в качестве налогового агента не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Причем это особый случай исполнения обязанностей налогового агента по НДС для упрощенца. Поэтому при заполнении и подаче декларации надо учитывать целый ряд нюансов.
Готовое решение: Как заполняет декларацию по НДС за периоды до IV квартала 2024 г. включительно налоговый агент
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от него, удержанный НДС отражают в разд. 2 декларации. Также им нужно заполнить разд. 1 и 9.
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от него, удержанный НДС отражают в разд. 2 декларации. Также им нужно заполнить разд. 1 и 9.
Готовое решение: Порядок заполнения учреждением формы декларации по НДС за налоговые периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)в налоговом периоде у вас были только необлагаемые операции, отраженные в разд. 7 декларации, и (или) операции, по которым вы были налоговым агентом (п. 3 Порядка заполнения декларации по НДС);
(КонсультантПлюс, 2025)в налоговом периоде у вас были только необлагаемые операции, отраженные в разд. 7 декларации, и (или) операции, по которым вы были налоговым агентом (п. 3 Порядка заполнения декларации по НДС);
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при УСН за налоговые периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Например, если вы выставили счет-фактуру с НДС, то заполните титульный лист, разд. 1 и 12 декларации. А если вы являетесь налоговым агентом, то заполните декларацию так же, как и другие налоговые агенты - неплательщики НДС. Например, включите в декларацию титульный лист и разд. 1, 2, 9.
(КонсультантПлюс, 2025)Например, если вы выставили счет-фактуру с НДС, то заполните титульный лист, разд. 1 и 12 декларации. А если вы являетесь налоговым агентом, то заполните декларацию так же, как и другие налоговые агенты - неплательщики НДС. Например, включите в декларацию титульный лист и разд. 1, 2, 9.
Статья: Арендуем землю: что с бухучетом и налогами
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Вам надо подать НДС-декларацию, если вы арендуете землю непосредственно у муниципалитета. Ведь арендатор государственной или муниципальной земли признается налоговым агентом <18>. Даже если сам арендатор применяет УСН (и не является НДС-плательщиком), на него тоже распространяются обязанности налогового агента.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Вам надо подать НДС-декларацию, если вы арендуете землю непосредственно у муниципалитета. Ведь арендатор государственной или муниципальной земли признается налоговым агентом <18>. Даже если сам арендатор применяет УСН (и не является НДС-плательщиком), на него тоже распространяются обязанности налогового агента.
Вопрос: ИП на УСН (освобожден от НДС) перечислил в январе 2025 г. аванс контрагенту из ЕАЭС за рекламные услуги. Через пять дней деньги возвращены в связи с отказом от проведения операции банком. Договор расторгнут. Нужно ли ИП перечислять в бюджет НДС в качестве налогового агента и представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Однако в данной ситуации индивидуальный предприниматель не является плательщиком НДС, поскольку освобожден от исполнения обязанностей плательщиков НДС и, следовательно, не вправе принимать к вычету НДС, уплаченный им в качестве налогового агента (в случае уплаты) (абз. 2 п. 3 ст. 171, п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Однако в данной ситуации индивидуальный предприниматель не является плательщиком НДС, поскольку освобожден от исполнения обязанностей плательщиков НДС и, следовательно, не вправе принимать к вычету НДС, уплаченный им в качестве налогового агента (в случае уплаты) (абз. 2 п. 3 ст. 171, п. 2 ст. 346.11 НК РФ).