Заполнение 3-НДФЛ дивиденды
Подборка наиболее важных документов по запросу Заполнение 3-НДФЛ дивиденды (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2003 год: Глава 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(Д.М. Щекин)Суд признал законными формы деклараций по налогу на доходы физических лиц N 3-НДФЛ и N 4-НДФЛ и Инструкцию по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц. Суд отметил, что при заполнении декларации по форме N 3-НДФЛ физическое лицо, получившее доход от налогового агента в виде дивидендов, указывает в ней сумму облагаемого дохода (т.е. сумму, уменьшенную налоговым агентом в соответствии со ст. 275 Кодекса) и сумму налога, отраженную налоговым агентом в разд. 4 "Дивиденды" формы N 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица за 2002 г.).
(Д.М. Щекин)Суд признал законными формы деклараций по налогу на доходы физических лиц N 3-НДФЛ и N 4-НДФЛ и Инструкцию по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц. Суд отметил, что при заполнении декларации по форме N 3-НДФЛ физическое лицо, получившее доход от налогового агента в виде дивидендов, указывает в ней сумму облагаемого дохода (т.е. сумму, уменьшенную налоговым агентом в соответствии со ст. 275 Кодекса) и сумму налога, отраженную налоговым агентом в разд. 4 "Дивиденды" формы N 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица за 2002 г.).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как ИП заполнить форму 3-НДФЛ, если кроме дохода от предпринимательской деятельности он имеет доход от дивидендов и заработную плату?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)Вопрос: Как ИП заполнить форму 3-НДФЛ, если кроме дохода от предпринимательской деятельности он имеет доход от дивидендов и заработную плату:
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)Вопрос: Как ИП заполнить форму 3-НДФЛ, если кроме дохода от предпринимательской деятельности он имеет доход от дивидендов и заработную плату:
Ситуация: Сколько действует справка о доходах и суммах налога физического лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)для получения по новому месту работы стандартных налоговых вычетов на детей, так как они предоставляются только до месяца, в котором ваши доходы (за исключением дивидендов, полученных физлицами - налоговыми резидентами РФ) за текущий календарный год, облагаемые НДФЛ по основной прогрессивной ставке НДФЛ, не превысили 450 000 руб.;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)для получения по новому месту работы стандартных налоговых вычетов на детей, так как они предоставляются только до месяца, в котором ваши доходы (за исключением дивидендов, полученных физлицами - налоговыми резидентами РФ) за текущий календарный год, облагаемые НДФЛ по основной прогрессивной ставке НДФЛ, не превысили 450 000 руб.;
Нормативные акты
Решение Верховного Суда РФ от 19.11.2003 N ГКПИ2003-891
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующим Приказа МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592 в части утверждения формы Приложения И к декларации по налогу на доходы физических лиц за 2002 г. по форме 3-НДФЛ>В названных случаях при заполнении декларации по форме N 3-НДФЛ физическое лицо, получившее доход от налогового агента в виде дивидендов, указывает в ней сумму облагаемого дохода (представляющую собой сумму, уменьшенную налоговым агентом в соответствии со статьей 275 Кодекса) и сумму налога, отраженные налоговым агентом в разделе 4 "Дивиденды" формы 2-НДФЛ (справки о доходах физического лица за 2002 год).
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующим Приказа МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592 в части утверждения формы Приложения И к декларации по налогу на доходы физических лиц за 2002 г. по форме 3-НДФЛ>В названных случаях при заполнении декларации по форме N 3-НДФЛ физическое лицо, получившее доход от налогового агента в виде дивидендов, указывает в ней сумму облагаемого дохода (представляющую собой сумму, уменьшенную налоговым агентом в соответствии со статьей 275 Кодекса) и сумму налога, отраженные налоговым агентом в разделе 4 "Дивиденды" формы 2-НДФЛ (справки о доходах физического лица за 2002 год).
Определение Верховного Суда РФ от 20.01.2004 N КАС03-640
<Об оставлении без изменения решения Верховного Суда РФ от 19.11.2003 N ГКПИ2003-891, которым было отказано в удовлетворении заявления о признании недействующим Приказа МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592 в части утверждения формы Приложения И к декларации по налогу на доходы физических лиц за 2002 г. по форме 3-НДФЛ>В силу статей 214, 226, абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 275 Кодекса сумма налога, подлежащего удержанию из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, исчисляется налоговым агентом исходя из общей суммы налога, исчисленной с учетом правил пункта 2 статьи 275 Кодекса, и доли каждого налогоплательщика в общей сумме дивидендов.
<Об оставлении без изменения решения Верховного Суда РФ от 19.11.2003 N ГКПИ2003-891, которым было отказано в удовлетворении заявления о признании недействующим Приказа МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592 в части утверждения формы Приложения И к декларации по налогу на доходы физических лиц за 2002 г. по форме 3-НДФЛ>В силу статей 214, 226, абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 275 Кодекса сумма налога, подлежащего удержанию из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, исчисляется налоговым агентом исходя из общей суммы налога, исчисленной с учетом правил пункта 2 статьи 275 Кодекса, и доли каждого налогоплательщика в общей сумме дивидендов.
Статья: Доходы, не учитываемые при УСНО. Уплата налога на прибыль и НДФЛ "упрощенцами"
(Серебрякова А.В.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 9)Но в случае получения дивидендов от источников за пределами РФ индивидуальный предприниматель - "упрощенец" обязан подать декларацию по НДФЛ.
(Серебрякова А.В.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 9)Но в случае получения дивидендов от источников за пределами РФ индивидуальный предприниматель - "упрощенец" обязан подать декларацию по НДФЛ.
Статья: Заполняем новую форму 3-НДФЛ
(Сваин Б.)
("Практическая бухгалтерия", 2016, N 2)Обновление формы 3-НДФЛ вызвано необходимостью привести содержание и порядок ее заполнения в соответствие с изменениями законодательства, вступившими в силу как в 2015 г., так и с 1 января 2016 г. В гражданском законодательстве это отмена обязательной печати для обществ. В налоговом - увеличение количества и порядка предоставления льгот (освобождения от налогообложения и налоговых вычетов) по НДФЛ, изменение ставки для налогообложения доходов в виде дивидендов и введение торгового сбора.
(Сваин Б.)
("Практическая бухгалтерия", 2016, N 2)Обновление формы 3-НДФЛ вызвано необходимостью привести содержание и порядок ее заполнения в соответствие с изменениями законодательства, вступившими в силу как в 2015 г., так и с 1 января 2016 г. В гражданском законодательстве это отмена обязательной печати для обществ. В налоговом - увеличение количества и порядка предоставления льгот (освобождения от налогообложения и налоговых вычетов) по НДФЛ, изменение ставки для налогообложения доходов в виде дивидендов и введение торгового сбора.
Вопрос: Налогоплательщик получил доход в виде дивидендов от источника за пределами РФ (иностранной организации). Доход был выплачен в российских рублях. Каков порядок уплаты НДФЛ и заполнения налоговой декларации в указанной ситуации?
(Письмо Минфина РФ от 26.06.2008 N 03-04-05-01/222)Доход в виде дивидендов, полученный налогоплательщиком от иностранной организации, отражается в листе Б налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). В случае если указанный доход был получен налогоплательщиком в рублях, показатели строк 060 и 070 листа Б налоговой декларации не заполняются.
(Письмо Минфина РФ от 26.06.2008 N 03-04-05-01/222)Доход в виде дивидендов, полученный налогоплательщиком от иностранной организации, отражается в листе Б налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). В случае если указанный доход был получен налогоплательщиком в рублях, показатели строк 060 и 070 листа Б налоговой декларации не заполняются.
Вопрос: О ставке НДФЛ и заполнении декларации по форме 3-НДФЛ физлицом - резидентом РФ при получении в 2021 г. дивидендов от источников за пределами РФ.
(Письмо ФНС России от 05.03.2022 N БС-3-11/2022@)Вопрос: О ставке НДФЛ и заполнении декларации по форме 3-НДФЛ физлицом - резидентом РФ при получении в 2021 г. дивидендов от источников за пределами РФ.
(Письмо ФНС России от 05.03.2022 N БС-3-11/2022@)Вопрос: О ставке НДФЛ и заполнении декларации по форме 3-НДФЛ физлицом - резидентом РФ при получении в 2021 г. дивидендов от источников за пределами РФ.
Вопрос: Должен ли индивидуальный предприниматель указывать в налоговой декларации помимо доходов, полученных им от предпринимательской деятельности, доходы в виде дивидендов, полученные от налогового агента (российской организации)?
(Консультация эксперта, МНС РФ, 2004)Поскольку индивидуальный предприниматель не освобожден от обязанности представления декларации при заполнении формы 3-НДФЛ, он должен указывать сумму дохода, полученного в виде дивидендов, и сумму налога, удержанного налоговым агентом, на основании данных справки о полученных доходах и удержанных суммах налога, выдаваемой налоговым агентом по заявлению налогоплательщика в порядке, установленном п.3 ст.230 НК РФ.
(Консультация эксперта, МНС РФ, 2004)Поскольку индивидуальный предприниматель не освобожден от обязанности представления декларации при заполнении формы 3-НДФЛ, он должен указывать сумму дохода, полученного в виде дивидендов, и сумму налога, удержанного налоговым агентом, на основании данных справки о полученных доходах и удержанных суммах налога, выдаваемой налоговым агентом по заявлению налогоплательщика в порядке, установленном п.3 ст.230 НК РФ.
Вопрос: Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, если физическое лицо - резидент на брокерский счет получило дивиденды от американской организации, если форма W-8BEN заполнялась?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2021)Вопрос: Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, если физическое лицо - резидент на брокерский счет получило дивиденды от американской организации, если форма W-8BEN заполнялась?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2021)Вопрос: Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, если физическое лицо - резидент на брокерский счет получило дивиденды от американской организации, если форма W-8BEN заполнялась?
Вопрос: В каком порядке и по какой ставке облагаются НДФЛ доходы в виде дивидендов, купонного дохода от ценных бумаг иностранных эмитентов (США), приобретенных физлицом - резидентом РФ по брокерскому счету? Нужно ли представлять 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2020)Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ (далее - Порядок заполнения декларации).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2020)Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ (далее - Порядок заполнения декларации).
Вопрос: Может ли считаться доходом начисленная, но невыплаченная зарплата и надо ли этот доход прибавлять к доходам в 3-НДФЛ физического лица при получении налогового вычета за лечение?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Для получения социального налогового вычета на лечение необходимо заполнить титульный лист, разд. 1 и 2, Приложения 1 и 5, Приложение к разд. 1 налоговой декларации 3-НДФЛ.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Для получения социального налогового вычета на лечение необходимо заполнить титульный лист, разд. 1 и 2, Приложения 1 и 5, Приложение к разд. 1 налоговой декларации 3-НДФЛ.
Вопрос: Обязан ли налогоплательщик (физическое лицо) при заполнении декларации по налогу на доходы по форме 3-НДФЛ отразить все суммы дивидендов, выплаченных ему налоговым агентом (российской организацией) за счет доходов от долевого участия в других организациях?
(Консультация эксперта, МНС РФ, 2003)Вопрос: Обязан ли налогоплательщик (физическое лицо) при заполнении декларации по налогу на доходы по форме 3-НДФЛ отразить все суммы дивидендов, выплаченных ему налоговым агентом (российской организацией) за счет доходов от долевого участия в других организациях?
(Консультация эксперта, МНС РФ, 2003)Вопрос: Обязан ли налогоплательщик (физическое лицо) при заполнении декларации по налогу на доходы по форме 3-НДФЛ отразить все суммы дивидендов, выплаченных ему налоговым агентом (российской организацией) за счет доходов от долевого участия в других организациях?
Вопрос: Необходимо ли сдавать 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю за 2020 г., который осуществлял деятельность по розничной торговле и применял спецрежим ЕНВД?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)В случае получения дохода, облагаемого НДФЛ, ИП на ЕНВД в общем порядке заполняет декларацию 3-НДФЛ и представляет ее в налоговый орган по месту учета.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)В случае получения дохода, облагаемого НДФЛ, ИП на ЕНВД в общем порядке заполняет декларацию 3-НДФЛ и представляет ее в налоговый орган по месту учета.