Займ от нерезидента резиденту
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ от нерезидента резиденту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 15.25 КоАП РФрасчеты с иностранной компанией-нерезидентом по договору аренды под видом выдачи займа физлицу-нерезиденту >>>
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Статья 14 Федерального закона N 173-ФЗ содержит перечень случаев, когда юридические лица - резиденты имеют право осуществлять валютные операции с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте РФ без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Валютные операции, осуществляемые в рамках договора займа, заключенного между резидентом и нерезидентом, в данном перечне не указаны.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Наличную валюту и рубли российские резиденты вправе получать от нерезидентов, например, если товары поставлены, услуги оказаны или работы выполнены по условиям внешнеторговых контрактов, а также если резиденты предоставляют займы нерезидентам (п. 2 Правил расчетов наличными между резидентами и нерезидентами).
(КонсультантПлюс, 2025)Наличную валюту и рубли российские резиденты вправе получать от нерезидентов, например, если товары поставлены, услуги оказаны или работы выполнены по условиям внешнеторговых контрактов, а также если резиденты предоставляют займы нерезидентам (п. 2 Правил расчетов наличными между резидентами и нерезидентами).
Готовое решение: Когда можно провести взаимозачет
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной или российской валюты взаймы нерезидентам резиденты обязаны своевременно обеспечить получение (возврат) причитающейся им валюты от нерезидентов (ч. 1 ст. 19 Закона о валютном регулировании). Зачет является способом прекращения обязательств, для которого достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ). Он не предполагает получения (возврата) валюты. Поэтому если резидент совершает зачет, то он нарушает указанную обязанность. За это его могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, а в некоторых случаях - к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной или российской валюты взаймы нерезидентам резиденты обязаны своевременно обеспечить получение (возврат) причитающейся им валюты от нерезидентов (ч. 1 ст. 19 Закона о валютном регулировании). Зачет является способом прекращения обязательств, для которого достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ). Он не предполагает получения (возврата) валюты. Поэтому если резидент совершает зачет, то он нарушает указанную обязанность. За это его могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, а в некоторых случаях - к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ.
Статья: Прощение долга между резидентом и нерезидентом
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В то же время валютное законодательство возлагает на резидентов обязанность по репатриации иностранной валюты и валюты РФ. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В то же время валютное законодательство возлагает на резидентов обязанность по репатриации иностранной валюты и валюты РФ. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты РФ в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
Готовое решение: Как заключить договор денежного займа между юридическими лицами
(КонсультантПлюс, 2025)Эти правила не применяются к договорам займа, заключенным до 14 апреля 2018 г. (кроме тех, существенные условия которых были изменены после указанной даты). Кроме того, такая ответственность не наступает в случаях, установленных примечаниями 7, 8 к ст. 15.25 КоАП РФ. Например, ответственность не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом внешнеторговый договор (контракт), сумма обязательств по которому не превышает 200 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 200 000 руб. Рекомендуем в договорах займа между резидентами и нерезидентами РФ предусмотреть в качестве банковских реквизитов для возврата займа именно реквизиты уполномоченного банка, в котором у резидента-заимодавца есть счет.
(КонсультантПлюс, 2025)Эти правила не применяются к договорам займа, заключенным до 14 апреля 2018 г. (кроме тех, существенные условия которых были изменены после указанной даты). Кроме того, такая ответственность не наступает в случаях, установленных примечаниями 7, 8 к ст. 15.25 КоАП РФ. Например, ответственность не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом внешнеторговый договор (контракт), сумма обязательств по которому не превышает 200 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 200 000 руб. Рекомендуем в договорах займа между резидентами и нерезидентами РФ предусмотреть в качестве банковских реквизитов для возврата займа именно реквизиты уполномоченного банка, в котором у резидента-заимодавца есть счет.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)1.1 - 1.2. Абзац 1 ч. 1.1 комментируемой статьи устанавливает, что в целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты России в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам). Указание на случаи предоставления резидентами нерезидентам займов в данный абзац включено Федеральным законом от 29 июля 2018 г. N 246-ФЗ, которым соответственно данная часть дополнена пунктом 3, касающимся таких случаев.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)1.1 - 1.2. Абзац 1 ч. 1.1 комментируемой статьи устанавливает, что в целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты России в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам). Указание на случаи предоставления резидентами нерезидентам займов в данный абзац включено Федеральным законом от 29 июля 2018 г. N 246-ФЗ, которым соответственно данная часть дополнена пунктом 3, касающимся таких случаев.
Статья: Меры поддержки финансового сектора
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Валютные операции по получению резидентами иностранной валюты при исполнении нерезидентами своих обязательств по договорам займа, ранее предоставленного резидентами нерезидентам, не ограничены (включая операции возврата нерезидентами займа, уплаты нерезидентами сумм процентов и (или) штрафных санкций по такому займу).
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: Валютные операции по получению резидентами иностранной валюты при исполнении нерезидентами своих обязательств по договорам займа, ранее предоставленного резидентами нерезидентам, не ограничены (включая операции возврата нерезидентами займа, уплаты нерезидентами сумм процентов и (или) штрафных санкций по такому займу).
Готовое решение: Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный контракт, контракт ЦП, кредитный договор) на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2025)Чтобы поставить на учет в банке импортный контракт (импортный контракт ЦП, кредитный договор), резидент-импортер или резидент - сторона кредитного договора должен представить в банк сам контракт или кредитный договор (выписку из него), содержащие информацию, которая нужна для постановки на учет и осуществления валютного контроля, и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля. Для постановки на учет кредитного договора, по которому резидент предоставляет заем нерезиденту, резидент дополнительно к названным документам должен представить в банк УК информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ согласно Приложению N 3 к Инструкции (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2025)Чтобы поставить на учет в банке импортный контракт (импортный контракт ЦП, кредитный договор), резидент-импортер или резидент - сторона кредитного договора должен представить в банк сам контракт или кредитный договор (выписку из него), содержащие информацию, которая нужна для постановки на учет и осуществления валютного контроля, и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля. Для постановки на учет кредитного договора, по которому резидент предоставляет заем нерезиденту, резидент дополнительно к названным документам должен представить в банк УК информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ согласно Приложению N 3 к Инструкции (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)9) при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом, при условии, что встречное требование нерезидента возникло в результате предоставления резиденту займа посредством зачисления денежных средств на счет резидента, открытый в уполномоченном банке;
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)9) при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом, при условии, что встречное требование нерезидента возникло в результате предоставления резиденту займа посредством зачисления денежных средств на счет резидента, открытый в уполномоченном банке;
Информация: Навигатор по ограничительным мерам
("Официальный сайт Банка России", 2024)10.4. Выдача займа в рублях резидентом дружественному нерезиденту
("Официальный сайт Банка России", 2024)10.4. Выдача займа в рублях резидентом дружественному нерезиденту