Займ физическому лицу ставка
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ физическому лицу ставка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 423 "Возмездный и безвозмездный договоры" ГК РФ"Указав, что в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 26 июля 2017 года N 212-ФЗ в части первую и вторую Гражданского кодекса РФ, с 1 июня 2018 года введено понятие "ростовщические проценты" и установлены требования к их ограничению, а по смыслу ст. 423 Гражданского кодекса РФ встречное предоставление не должно вести к неосновательному обогащению одной из сторон либо иным образом нарушать принципы разумности и добросовестности, суд, установив, что на момент заключения договора займа М. предпринимательскую деятельность, связанную с кредитованием, не осуществлял и договор займа заключен между физическими лицами, высказал верное суждение, что предусмотренная договором процентная ставка 10% в месяц является ростовщической и не соответствует понятию свободы договора. При этом, суд обоснованно указал, что отсутствие в ранее действовавшем законодательстве положений, предусматривающий право суда на уменьшение договорных процентов, само по себе не исключает возможности их снижения с учетом оценки поведения участников гражданских правоотношений с точки зрения добросовестности их поведения."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: У организации заключено несколько договоров займа с физическим лицом (заимодавцем). Условия по всем договорам одинаковые: процентная ставка, срок выплаты процентов, срок окончания договора, за исключением разных сумм займов. Можно ли оформить договор новации с объединением всех договоров займа в один?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: У организации заключено несколько договоров займа с физическим лицом (заимодавцем). Условия по всем договорам одинаковые: процентная ставка, срок выплаты процентов, срок окончания договора, за исключением разных сумм займов. Можно ли оформить договор новации с объединением всех договоров займа в один?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: У организации заключено несколько договоров займа с физическим лицом (заимодавцем). Условия по всем договорам одинаковые: процентная ставка, срок выплаты процентов, срок окончания договора, за исключением разных сумм займов. Можно ли оформить договор новации с объединением всех договоров займа в один?
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.7.1. Проценты по договору займа облагаются НДФЛ
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.7.1. Проценты по договору займа облагаются НДФЛ
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2025)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 18.06.2025)
(ред. от 19.11.2025)Налоговым органом установлено, что с момента заключения договора займа общество, выступая налоговым агентом заимодавца, уплачивало с полученных заимодавцем процентов по договору займа налог на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) по ставке 13%.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 18.06.2025)
(ред. от 19.11.2025)Налоговым органом установлено, что с момента заключения договора займа общество, выступая налоговым агентом заимодавца, уплачивало с полученных заимодавцем процентов по договору займа налог на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) по ставке 13%.
Решение Минфина России от 10.09.2025 N 22-67374-00473-Р
<О порядке предоставления субсидии АО "ДОМ.РФ" на цели возмещения кредитным и иным организациям недополученных доходов по жилищным (ипотечным) кредитам (займам), выданным гражданам РФ по ставке до 8 процентов годовых (Версия 9)>МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
<О порядке предоставления субсидии АО "ДОМ.РФ" на цели возмещения кредитным и иным организациям недополученных доходов по жилищным (ипотечным) кредитам (займам), выданным гражданам РФ по ставке до 8 процентов годовых (Версия 9)>МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Формы
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)Ставка НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физлицу-резиденту, в общем случае зависит от суммы налоговых баз (п. п. 1, 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)Ставка НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физлицу-резиденту, в общем случае зависит от суммы налоговых баз (п. п. 1, 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
Статья: О ростовщичестве и преюдициальности в свете Постановления Конституционного Суда по делу Филатова
(Молодыко К.Ю.)
("Закон", 2024, N 9)В теории при регулировании займов граждан друг другу следовало бы использовать в качестве обычных средневзвешенные ставки граждан по займам друг другу, если они невысокие, так как если они высокие, то применение их с указанным в п. 5 ст. 809 ГК РФ коэффициентом приведет к закредитованности населения. К сожалению, статистики таких ставок не ведется. Применение по аналогии закона ставок профессиональных кредиторов вызовет здесь ряд проблем.
(Молодыко К.Ю.)
("Закон", 2024, N 9)В теории при регулировании займов граждан друг другу следовало бы использовать в качестве обычных средневзвешенные ставки граждан по займам друг другу, если они невысокие, так как если они высокие, то применение их с указанным в п. 5 ст. 809 ГК РФ коэффициентом приведет к закредитованности населения. К сожалению, статистики таких ставок не ведется. Применение по аналогии закона ставок профессиональных кредиторов вызовет здесь ряд проблем.
Ситуация: Как составить договор займа (процентного, беспроцентного) между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В случае если заем между физическими лицами предполагается процентным, в договоре следует указать размер процентов (процентную ставку). Если этого не сделать, то проценты будут рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В случае если заем между физическими лицами предполагается процентным, в договоре следует указать размер процентов (процентную ставку). Если этого не сделать, то проценты будут рассчитываться исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Вопрос: О максимальной процентной ставке по ипотечным потребительским кредитам (займам), предоставляемым СКПК своим членам - физлицам, и предельном значении полной стоимости таких кредитов (займов).
(Письмо Банка России от 08.07.2025 N 44-11/4989)Вопрос: Возникли вопросы в отношении максимального размера процентной ставки по займам, предоставляемым кредитным кооперативом своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой.
(Письмо Банка России от 08.07.2025 N 44-11/4989)Вопрос: Возникли вопросы в отношении максимального размера процентной ставки по займам, предоставляемым кредитным кооперативом своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Ставка НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физлицу-резиденту, зависит от суммы налоговых баз (п. п. 1, 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2024)Ставка НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физлицу-резиденту, зависит от суммы налоговых баз (п. п. 1, 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224, п. 1 ст. 225 НК РФ):
Путеводитель по сделкам. Заем денежный. Заимодавец3. Удержание НДФЛ при получении заемщиком - физическим лицом материальной выгоды от экономии на процентах по займам, когда процент меньше 2/3 ставки рефинансирования