Задаток налогообложение
Подборка наиболее важных документов по запросу Задаток налогообложение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по сделкам. Задаток. Сторона, выдавшая задаток2. Налог на прибыль при выдаче задатка
Путеводитель по сделкам. Задаток. Сторона, получившая задаток2. Налог на прибыль при получении задатка
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС3.4. Увеличивает ли задаток налоговую базу по НДС на момент его получения?
Готовое решение: Как покупателю учесть НДС с выданных авансов
(КонсультантПлюс, 2025)Задаток признается предоплатой для целей налогообложения. Следовательно, при наличии счета-фактуры, выставленного на ваше имя, вы вправе принять к вычету НДС с суммы перечисленного задатка (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Задаток признается предоплатой для целей налогообложения. Следовательно, при наличии счета-фактуры, выставленного на ваше имя, вы вправе принять к вычету НДС с суммы перечисленного задатка (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ).
Готовое решение: Как учесть задаток при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)На момент получения задатка не учитывайте его в доходах вне зависимости от объекта налогообложения при УСН (пп. 2 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.12.2014 N ГД-4-3/27235@).
(КонсультантПлюс, 2025)На момент получения задатка не учитывайте его в доходах вне зависимости от объекта налогообложения при УСН (пп. 2 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.12.2014 N ГД-4-3/27235@).
Готовое решение: Как продавцу учесть НДС с полученных авансов
(КонсультантПлюс, 2025)Полученный вами задаток признается предоплатой для целей налогообложения. А это означает, что вам нужно исчислить с него НДС. Сделать это нужно в том квартале, в котором получен задаток. Такого подхода придерживается Минфин России (Письма от 10.04.2017 N 03-07-14/21013, от 02.02.2011 N 03-07-11/25).
(КонсультантПлюс, 2025)Полученный вами задаток признается предоплатой для целей налогообложения. А это означает, что вам нужно исчислить с него НДС. Сделать это нужно в том квартале, в котором получен задаток. Такого подхода придерживается Минфин России (Письма от 10.04.2017 N 03-07-14/21013, от 02.02.2011 N 03-07-11/25).
Статья: Учет обеспечительного платежа в рамках УСН
(Гришина О.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)В общем случае платеж, полученный в качестве обеспечения обязательств, наравне с задатком и залогом не учитывается при определении налоговой базы, в том числе по "упрощенному" налогу. С 2023 года - на основании закона, а ранее - на основании разъяснений официальных органов. Однако если обеспечительный платеж в соответствии с условиями договора выполняет функцию аванса (что характерно, к примеру, для арендных отношений), его необходимо учесть в составе налогооблагаемых доходов. Подробности - далее.
(Гришина О.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)В общем случае платеж, полученный в качестве обеспечения обязательств, наравне с задатком и залогом не учитывается при определении налоговой базы, в том числе по "упрощенному" налогу. С 2023 года - на основании закона, а ранее - на основании разъяснений официальных органов. Однако если обеспечительный платеж в соответствии с условиями договора выполняет функцию аванса (что характерно, к примеру, для арендных отношений), его необходимо учесть в составе налогооблагаемых доходов. Подробности - далее.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль4. УЧЕТ СУММЫ ЗАДАТКА ПРИ НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ